A Szerző Blogja Pénzügyi És Üzleti

Az év végi üzleti adótervezési tippek


Minden adózási év vége előtt lehetősége van arra, hogy az adózással pénzt takarítson meg időzítéssel, levonásokkal és bizonyos tételekre fordított pénzzel (ha van). Ez a sorozat segít megvizsgálni ezeket az adómegtakarítási lehetőségeket, kezdve az időzítés általános fogalmával.

A 2018-as és annál későbbi adózási tervek között meg kell vizsgálni a 2017-es adócsökkentési és munkaügyi törvény rendelkezéseit.

  • 01

    Hogyan befolyásolja a 2017-es adóváltozások az év végi adózási tervezést

    A 2017-es adócsökkentési és munkaügyi törvénynek (a „Trump Tax Cuts”) a 2018-as adóév és az azt követő évek üzleti adótervezésének kell lennie.

    Először nézd meg az új 20 százalékos levonást a kisvállalkozások számára elérhető nettó üzleti jövedelemből. Vannak korlátozások és korlátozások.

    Másodszor, nézd meg a már nem elérhető levonásokat és krediteket, például a szórakoztatási költségek levonását.

    Harmadszor, ha nagy tőkeelemeket, például járműveket, gépeket vagy berendezéseket vásárolt vagy vásárol, ellenőrizze az új, magasabb első évre vonatkozó értékcsökkenési korlátokat, amelyek pénzt takaríthatnak meg.

    A kisvállalkozások tulajdonosai szintén új családtagot kapnak 2019-ben, ami a munkavállalók fizetett családi szabadságának biztosítására szolgál.

  • 02

    Mentse az adókat azáltal, hogy feltölti és előre fizeti

    Amint az első lépésben említettük, növelheti a költségeket (és az alacsonyabb nyereséget) a leltár és a készletek feltöltésével és az előre fizető kiadásokkal. Ha készpénzben ül, vagy elfogadhatóan használhatja hitelkeretét vagy üzleti hitelkártyáját a vásárlásokhoz, készletek állnak rendelkezésre. Például:

    Feltölt

    • Nézze meg az irodai eszközöket és másolja a papírt, és töltse fel az ésszerű mennyiséget.
    • Ha van készletek, amelyeket rendszeresen használ a gyárban, a raktárban vagy a munkájában, akkor ezeket is fel kell töltenie.

    Pre-Pay

    • Előzetes fizetés, például az üzleti biztosítás vagy az Ön üzleti tevékenységéhez szükséges speciális biztosítás (pl. Biztosítási biztosítás)
    • Előre fizetni a bérleti díjat vagy a jelzálogot. Ha előre fizeti a jelzálogot, győződjön meg róla, hogy leereszti a főkötelezettet, és nem csak további kamatot fizet.
    • Előzetes fizetés a hivatásos folyóiratok előfizetéseihez vagy az irodai recepcióhoz.

    Ellenőrizze az adótanácsadóját, hogy megbizonyosodjon arról, hogy a megtakarítások csökkentik jövedelmét.

  • 03

    Mentés az adókra egy 401k-os terv létrehozásával az alkalmazottak számára

    Ha az Ön cége nyereséges lesz ebben az évben, és van egy kis felesleges készpénz, akkor megtakaríthat az adókra, ha 401 (k) vagy Safe Harbor 401 (k) -et állít be magának és alkalmazottai számára. Még akkor is, ha egyéni vállalkozása van, akkor 401 (k) -et is használhat, hogy félretegye a nyugdíjazását és megtakarítsa az üzleti adókat. Valójában a folyamat egyszerűbb, ha nincs alkalmazottal, mert kevesebb szabály van.

    A 401 (k) tervek adókedvezményei:

    • 401 kilométeres terv létrehozásának és adminisztrálásának költségét, az első három évre vonatkozóan évi 500 dollárért, az első három évre vonatkozó adójóváírást követelhet.
    • Az Ön vállalkozása számára önmagára és munkatársaira elkülönített összegek üzleti költségként levonhatók (legfeljebb meghatározott korlátokig)
    • Az egyes alkalmazottak ezt az összeget adóztatják, ha minősített tervbe helyezik; a pénz nem adóköteles, amíg ki nem veszi.

    Ha az adózási év vége előtt megtervezi a tervet, akkor a lehetséges megtakarítások meghaladhatják a terv elkészítésének és finanszírozásának költségeit.

  • 04

    Írja le a rossz adósságokat az adók mentéséhez

    A rossz (visszavonhatatlan) adósságok az év vége előtt elszámolhatók, és a nem behajtott tartozások felhasználhatók nyereségének csökkentésére. Ez a folyamat hogyan működik:

    1. Az év folyamán beszedése van, amit összegyűjthet… és néhány követelését, amelyekkel nehézségekbe ütközik.
    2. Az év végén futtasson egy követelés-öregedési jelentést, hogy megtudja, ki nem fizetett meg sokáig.
    3. Ha az ügyfél már nem aktív vagy megállt a fizetéssel, akkor csökkentheti az ügyfél egyenlegét a teljes értékesítésből, hogy csökkentse jövedelmét.
    4. Adja hozzá az összes rossz adósságot, amelyet le kíván írni. Győződjön meg róla, hogy valóban le akarja írni ezeket az adósságokat. Ha később megkapja a pénzt az ügyféltől, vissza kell fordítania az elhatárolást, és a kifizetést bevételnek kell nyilvánítania. Tekintse át a listát az adótanácsadójával.

  • 05

    Az elavult berendezések írása és leírása az adókra menthető

    Az elavult, sérült vagy értéktelen eszközöket el lehet távolítani a számviteli nyilvántartásból, hogy növelje költségeit és csökkentse az adókötelezettségét. Ez a folyamat hogyan működik:

    • Legyen Önnek listája a vállalat összes felszereléséről, beleértve az irodai berendezéseket és a termékek előállításához használt berendezéseket. Nézze át ezt a listát, és jelölje ki a következőket: (1) elavult (elavult), (2) értéktelen, sérült a javítás után, vagy (3) sérült, de még mindig használható.
    • Az elavult vagy értéktelen elemek esetében fel kell tüntetni a leértékeléshez szükséges berendezések teljes értékét
    • A sérült, de még mindig használható elemek esetében felsorolja az értékcsökkenés értékét. Ha például olyan számítógépet vásárolt, amelyhez 2000 dollárt vásárolt, és egy hátsó szobában ül, mert egy új számítógépet vásárolt, akkor a teljes 2000 dolláros vételár költségét elvesztheti, mert a számítógép elavult. Ha egy berendezés ára 1000 dollárba kerül, és úgy érzi, hogy a kár miatt 300 dollárral kevesebbet ér, akkor költségként 300 dollárt is felsorolhat, csökkentve a könyv szerinti értéket 700 dollárra.
    • Az összes levonás és leértékelés összege az adóbevallás költsége. Ezután az eszközök értékét csökkentik.

  • 06

    Adjon munkavállalók bónuszokat vagy ajándékokat - csökkenti az üzleti adókat

    Az év vége hagyományos alkalom, hogy a munkavállalóknak bónuszokat fizessenek, vagy ajándékokat és feleket adjanak. Az ezen kiadásokra kivetett adócsökkentésen túlmenően sok jószándékot kap az alkalmazottaktól, különösen az ünnepek körül.

    A munkavállalói / tulajdonos bónuszok költség, és bizonyos körülmények között levonhatók. Például:

    • S A társaságok a bónuszokat a részvényesek és a tulajdonosok számára levonhatják, amennyiben a bónusz kifizetésének időpontjában a részvényeiket birtokolják.
    • C A vállalatok csak a bónuszokat vonhatják le a részvényesek / tulajdonosok számára, akiknek a bónusz kifizetésének időpontjában 50 százalékos vagy nagyobb tulajdonjoga van.

    A különböző típusú vállalatok alkalmazottai számára nyújtott bónuszok levonható üzleti költségek. Azonban az egyéni vállalkozók, a partnerek és a korlátolt felelősségű társaságok (LLC) tagjainak bónuszai nem levonhatók, mivel az IRS a tulajdonosokat / partnereket / tagokat önálló vállalkozóknak tekinti. Ez egy olyan helyzet, amikor a vállalat és az adott vállalat alkalmazottja több adókedvezményt eredményezhet.

    Az üdülési ajándékok és az üdülési pártok levonhatók, amennyiben nem szokásosan / gyakran adják meg, és a goodwill előmozdítására szolgálnak.

    További információ az ajándékokról, díjakról, bónuszokról és adókról

  • 07

    Adó megtakarítás a bónusz értékcsökkenéssel és a 179

    2008 óta a közelmúltban elfogadott jogszabályok megnövelik az egyes típusú üzleti berendezések gyorsuló értékcsökkenését, hogy ösztönözzék az üzleti befektetéseket, mivel lehetővé teszi a vállalkozások számára, hogy kihasználják az adómegtakarításokat. Ezek a rendelkezések lehetővé teszik, hogy nagyobb összegű kiadást kapjon az idei évben vásárolt üzleti eszközök értékétől, nagyobb adókedvezmény esetén.

    Bónusz értékcsökkenés
    A bónusz értékcsökkenési leírás lehetővé teszi a vállalkozások számára, hogy az adott minősítésű ingatlan 50% -át leértékeljék az év során, amikor az ingatlant üzembe helyezik. Tudnia kell, hogy egyes államok módosítják vagy tagadják a bónusz értékcsökkenést. Ellenőrizze az állami szolgálatnál, hogy milyen rendelkezések vannak az Ön állapotában.

    179. szakasz Értékcsökkenés
    A gyorsított értékcsökkenés egy másik formája a 179. § szerinti tulajdon.

    Ha meg akarja vásárolni a berendezést, érdemes lehet beszélni az adótanácsadójával, hogy vajon jó adómozdulás lenne-e az idei évben vásárolni, mint a következő évben.

  • 08

    Energiatakarékos járművek és ingatlan vásárlása az adókra

    Energiatakarékos ingatlan

    A kereskedelmi épületekbe telepített energiahatékony ingatlan Az energia-megtakarítást az épület HVAC, melegvíz- és belső világítási rendszereinek energia- és energiaköltség-csökkentésével kell megvalósítani. A levonható összeg az épületek alapterületének négyzetméterenként 1,80 $ -ig terjed, az 50% -os energiamegtakarítási célt elérve. 2013. december 31-én érhető el. Az IRS kiadott egy közleményt, amely részletesebben ismerteti a kereskedelmi ingatlanok tulajdonosainak az energiahatékonysági intézkedésekre vonatkozó levonásait.

    Alternatív gépjárművek és hibridek
    Az IRS továbbra is tájékoztatást ad az alternatív gépjárművek és hibrid autók beszerzésével kapcsolatos adókedvezményről. Az autók listája bővül, mivel egyre több autógyártó is tartalmaz hibridet a sorrendben. Ennek a járműnek az eredeti vásárlója kell lennie, de közvetlen adójóváírást kap (szemben a levonással), ami nagyobb adómegtakarítást jelent.

  • 09

    Jogi nyilatkozat

    Ez a cikk és az útmutatóban található információk csak általános tájékoztatásra szolgálnak. A szerző nem CPA, adóügyvéd vagy bejegyzett ügynök. Konkrét helyzetével kapcsolatos információkért forduljon az adószakértőjéhez.

  • 10

    Első lépés - a bevételek és költségek időzítése

    Üzleti adó levonások és hitelek

    Időzítési jövedelem

    Amint eljutsz az üzleti adóév végéig, lehet, hogy bevételeket szedhetsz ebben az évben vagy a következő évben. Ha az alacsonyabb nyereség évében bevételeket szerezhet, akkor lehet, hogy minimálisra csökkentheti az adókat.

    Például, ha ebben az évben veszteséges lesz, de tudod, hogy jövőre nyereséges lesz, akkor érdemes arra ösztönözni az ügyfeleket, hogy fizessenek neked ebben az évben, amikor a nyereséged alacsonyabb lesz. Ha úgy gondolja, hogy jövőre alacsonyabb lesz a nyeresége, próbálja meg átutalni az ügyfeleket a következő évre. Ez trükkös, mivel nem igazán tudod, mi fog történni a következő évben, de érdemes beszélgetni az adótanácsadójával.

    Időzítési költségek
    Ha figyelembe vesszük, hogy az idei vagy más évben levonásra kerüljön-e egy kiadás, itt három pontot kell figyelembe venni:

    • Vegyük le a levonást abban az évben, amikor a nyereséged magasabb. Ez az adott évben alacsonyabb nyereséget eredményez.
    • Vegye le a levonást abban az évben, amikor a levonási összeg magasabb. Néhány levonás évről évre változik. Ezeknek a változásoknak a megismerése pénzt takaríthat meg azzal, hogy megengedi, hogy a levonás magasabb legyen.
    • Vegyük a levonást abban az évben, amikor az adókulcsok magasabbak. Ha tudja, hogy az üzleti adókulcsok jövőre emelkednek, a következő évben vegye le a levonásokat, hogy az adott évben adóköteles jövedelmét minimalizálja.

    Az időbeli jövedelem és a kiadások levonásának elve, ha átgondoltan és az adótanácsadója segítségével történik, csökkentheti az üzleti adókat.


  • Videó A Szerző:

    Kapcsolódó Cikkek:

    ✔ - Gyakran ismételt kérdések a szerves címkékről

    ✔ - Targonca és biztonsági öv biztonsági szempontok

    ✔ - Hogyan hozhat létre Facebook rendezvényt a rajongói oldalon


    Hasznos? Ossza Meg Ezt A Barátaiddal!