A Szerző Blogja Pénzügyi És Üzleti

Mi a visszamenőleges értékelés?

A Retro terv a prémium kiszámításához használja a jelenlegi veszteségeket


A visszamenőleges minősítés olyan biztosítási árképzési módszer, amelyben a prémiumot közvetlenül befolyásolják a politikai időszakban bekövetkező veszteségek. A biztosított a tervezett veszteségek alapján ideiglenes díjat fizet. Miután a házirend lejárt, a prémiumot felfelé vagy lefelé állítják be, hogy tükrözze a biztosított tényleges veszteségét a lefedettség időszakában.

Mosolygó üzletember pénzt dobott a levegőben

A visszamenőleges minősítést általában a munkavállalók kompenzációs biztosításában használják. Alkalmanként általános felelősséggel, kereskedelmi automatikus felelősséggel és kereskedelmi automatikus fizikai kárbiztosítással használják.

Veszteségérzékeny versus garantált költség

A legtöbb munkavállalói kompenzációs biztosítás garantált költség alapján történik. Ha garantált költségpolitikát vásárol, a prémiumot nem befolyásolja a követelés időtartama alatt fennálló követelések száma vagy mérete. Ha az Ön politikája tapasztalati besorolásnak van kitéve, a biztosítási költségeket a múltban bekövetkezett veszteségek, nem pedig a jelenlegi veszteségek fogják befolyásolni.

Az osztaléktervekhez és a munkavállalók kompenzációs levonásához hasonlóan a retrospektív minősítési (retro) tervek veszteségérzékenyek. Ez azt jelenti, hogy a munkavállalói kompenzációs kockázatok bizonyos szakpolitikai időszakban történő biztosításához fizetett összeget részben az adott időszakban elszenvedett veszteség tapasztalata határozza meg. Ha a vesztesége a vártnál nagyobb, vagy kisebb, a biztosítási költség magasabb is lehet.

Előnyök és hátrányok

A retrospektív minősítési (retro) terv néhány lehetséges előnyt kínál. Először is, a jó veszteséget élvező vállalkozások jelentősen kevesebbet fizethetnek a munkavállalók kompenzációs biztosításaiért egy retro terv szerint, mint a garantált költségprogramban. Másodszor, egy retro terv arra ösztönzi a kötvénytulajdonosokat, hogy erős veszteség-szabályozási veszteséget valósítsanak meg és visszatérjenek a munkaprogramokba. Harmadszor, a munkáltató által a politikaért fizetett díj tükrözi a munkáltató tényleges veszteséges tapasztalatait az adott politika hatálya alá tartozó időszakban.

A visszamenőleges értékelés elsődleges hátránya, hogy egy nagy kiegészítő díj kockázata, ha a munkáltató tényleges vesztesége jelentősen nagyobb a vártnál.

Jogosultsági követelmények

Minden állam létrehozta a retro terv jogosultsági követelményeit. Például sokan a minimális prémium küszöböt 25 000 dollárra szabják egy egyéves tervre és 75.000 dollárra egy hároméves tervre.

Az Egyesült Államok (és Washington D.C.) államainak mintegy háromnegyede az NCCI által létrehozott retro tervet fogadta el. A többi állam független terveket használ. Számos állam lehetővé teszi a biztosítók számára, hogy az állami munkavállalók kompenzációs hatóságának jóváhagyásával saját saját retro terveiket használják fel.

Hogyan működik a retrospektív értékelés?

Ha egy politika visszamenőleges besorolás alá esik, akkor a prémiumot az alábbi elemeket tartalmazó matematikai képlet alkalmazásával számítják ki.

  • Standard prémium. A fedezet összege akkor kerülne kifizetésre, ha nem lenne visszamenőleges minősítés (azaz, ha garantált költség alapján íródott). Ez magában foglalja a tapasztalat módosítóját, de nem tartalmaz prémium kedvezményt.
  • Minimális díj. Kiszámítva a minimális prémium tényezőt a standard prémiummal. Legalább a munkáltató fizeti a politikát.
  • Maximális díj. Kiszámítva a maximális prémium tényezőt a standard prémiummal. Ez a legjobban a munkaadó fizeti a politikát.

  • Alapdíj. Kiszámítva az alap prémium tényezőt a standard prémiummal. Az alapdíj fedezi azokat a költségeket, amelyekkel a biztosító a politika kiadásával és fenntartásával jár.
  • Várható veszteségek. A retro formátumban szerepel a házirend kezdeti dátumában. Ha a korrekciók a politika lejárta után kerülnek végrehajtásra, a tényleges veszteségeket használják.
  • Veszteségátalakítási tényező. A veszteségekkel szorozva az átváltott veszteségek kiszámításához. Az átváltott veszteségek magukban foglalják a követelések és a biztosító követelések kiigazítási költségeit is.

  • Adó szorzó. A prémiumra alkalmazott tényező a díjfizetés és a különböző értékelések díjaként.

A visszafizetési díj kiszámításához a biztosító az átalányveszteséghez hozzáadja az alapdíjat. Ezután megszorozza ezt az összeget az adó szorzóval. Néhány retro terv tartalmazhat olyan tényezőket, amelyek nem szerepelnek a fentiekben. Egyesek például veszteségkorlátot tartalmaznak, amely egy bizonyos küszöbértéket meghaladó veszteségeket fed le (például $ 100,000). Ha egy terv veszteségkorlátot tartalmaz, akkor a veszteségkorlátozó tényezőt hozzáadjuk a képlethez.

Példa

A következő példa bemutatja, hogyan számítják ki a retro prémiumot. Az ABC Inc., egy nagy gyártó, éppen most vásárolt egy munkavállalói kompenzációs politikát 2019. január 1-jéig, 2020. január 1-jéig. Az ABC várható veszteségei az adott időszakra 50 000 dollár, és a tervezett bérszámfejtése 45 millió dollár. Az arány $ 1,00 és az ABC tapasztalat módosítója.90.

Az ABC biztosítója a következő díjakat számította ki:

  1. Az ABC becsült standard prémium: ($ 1,00 X $ 45,000,000), 100 = 450 000 $ X.90 = 405 000 $
  2. Az ABC várható vesztesége: 50 000 dollár
  3. Minimum prémium tényező: 60%.
  4. Minimális prémium:.60 X $ 405,000 = $ 243,000
  5. Maximális prémium tényező: 130%.
  6. Maximális prémium: 1.30 X $ 405,000 = $ 526,500.
  7. Alapvető prémium tényező:.145
  8. Az ABC alapdíja: $ 405,000 X.145 = $ 58,725
  9. Veszteségátalakítási tényező: 1.12
  10. Az ABC átalakított veszteségei: $ 50,000 X 1,12 = 56.000 $
  11. Adó szorzó: 1.07

Az ABC becsült retro prémiumát úgy határozzák meg, hogy az alapdíját (58.725 dollár) az átváltott veszteségeihez (56.000 dollár) hozzáadják, és az összeget megszorozzák az adó szorzóval (1.07). Az eredmény $ 122,756. Ez a szám kevesebb, mint a minimális prémium (243 000 dollár), így az ABC retro prémiuma 243 000 dollár.

Prémium beállítás

A retro terv kulcsfontosságú jellemzője az időszakos kiigazítás. Számos terv az első módosítás után hat hónappal az irányelv lejárta után szükséges. A második kiigazítást 12 hónappal később (18 hónappal a lejárat után) és egy harmadikat 12 hónappal azután végezzük el (30 hónappal a lejárat után). A biztosító minden egyes intervallumban újra kiszámítja a prémiumot a veszteségek aktuális értékelésével. Ha a prémium kisebb, mint a korábban kifizetett összeg, a biztosító visszatéríti a többletet a kötvénytulajdonosnak (a minimális díj figyelembevételével).

Ha a prémium nagyobb, mint a biztosított első befizetése, a biztosító a biztosítottnak fizeti ki a fizetendő összeget (a maximális prémium függvényében).


Videó A Szerző: The Cursed Crusade - Teszt / pcguru.hu

Kapcsolódó Cikkek:

✔ - Google My Business kisvállalkozások számára

✔ - A munkaadók felelősségvállalásának lefedettsége

✔ - Hogyan kaphatok információt az állami munkanélküliségi adókról?


Hasznos? Ossza Meg Ezt A Barátaiddal!