A Szerző Blogja Pénzügyi És Üzleti

A tapasztalat értékelés munkalapjának megértése


Számos vállalkozáshoz hasonlóan a vállalat a munkavállalók kompenzációs politikája alapján is jogosult lehet a tapasztalatok értékelésére. Ha cége tapasztalati besorolásnak van kitéve a tapasztalat módosító megjelenik a házirenddel.

Tapasztalat módosító

A tapasztalat módosító egy numerikus tényező, amelyet a prémiumával megszoroz. A módosító lehet kisebb, egyenlő vagy nagyobb, mint 1,0. Az 1,0-nél kisebb módosító a hitel (prémium csökkentés) eredményét eredményezi, míg az 1,0-nél nagyobb módosító egy debit (prémium növekedés) eredményez.

A tapasztalatok módosítóit egy munkavállalói kompenzációs szervezet számítja ki. Ennek az NCCI-nek kell lennie, ha a vállalat üzleti tevékenységet folytat NCCI-államban. Ellenkező esetben a módosítót valószínűleg az állam munkavállalói kompenzációs osztálya fogja kiszámítani. Függetlenül attól, hogy melyik szervezet adja ki a módosítót, egy munkalapot kell megadnia, amely elmagyarázza, hogy a módosító hogyan került meghatározásra. A módosítót a bérszámfejtés és a veszteségek hároméves történetének alapján számítják ki. Ezt az információt a biztosító nyújtja a minősítő szervezetnek.

Míg a nem NCCI-államokban használt munkalapok némileg eltérhetnek az NCCI-től, jellemzően azonos típusú információkat tartalmaznak.

Összefoglaló rész

A munkalap felső része egy fiókösszegből áll. Ez a rész a következő információkat tartalmazza:

  • Kockázat neve A cég neve
  • Kockázat azonosítása Number Egy 9-jegyű szám, amelyet az NCCI az Ön cégéhez rendelt
  • Értékelés hatálybalépésének dátuma A módosító dátuma érvényes. Ez általában megegyezik az évfordulója minősítési dátumával.
  • Gyártási dátum A módosító kiszámításának dátuma
  • Állapot Az az állapot, amelyben működik, ha csak egy államban végez üzleti tevékenységet. Ha több államban működik, az "államközi" jelenik meg.

Tapasztalati időszak

A fő munkalapot függőlegesen három részre osztjuk, az évenkénti értékeket pedig a tapasztalati besorolási időszakban. Minden szakasz összefoglalja az adott évre vonatkozó prémium- és veszteséginformációkat. Az adatok úgy vannak elrendezve, hogy a legrégebbi információ a tetején legyen. Tegyük fel például, hogy a 2015-ös módosításodat 2011. január 1-jétől 2014. január 1-jéig számított adatok alapján számítottuk ki. Ezt követi a következő év adatai (2012–2013). Az utolsó évre vonatkozó adatok (2013-tól 2014-ig) az alján láthatóak.

A három év mindegyikében a munkalap felsorolja a házirend számát és a házirend érvényesítési dátumát. Tartalmaz egy 5 jegyű hordozói kódot is. Ezt a kódot az NCCI adja meg. Meghatározza a házirendet kiadó biztosítót.

Osztálykódok, bérszámfejtés és várható veszteségek

A munkalap úgy van elrendezve, hogy az osztályozási kódok, a bérszámfejtés és a várható veszteségadatok az oldal bal oldalán jelennek meg. A keresési információ (a cikk második részében szerepel) a jobb oldalon jelenik meg.

Az alábbi táblázat mutatja a munkalap első hat oszlopában megjelenő információkat.

Az első oszlop (kód) jelzi a vállalkozáshoz rendelt osztályozási kódokat. Ebben a példában két osztálykód van: 8810 (Clerical Office Workers) és 8742 (Outside Salespersons).

A második oszlop a várt veszteséget (ELR) tartalmazza. Az ELR az aktuáriusok által kiszámított dollárösszeg. Ez az iparági csoport minden munkáltatójának díj- és veszteségadatain alapul. Az ELR a dollár összege, amelyet a biztosítója a veszteségekre fordított kiadásokra 100 dollárra számít. Például, ha az ELR értéke 10, akkor a biztosító azt várja, hogy tíz centet költeni a bérszámfejtés minden 100 dollárért.

KódELRD-arányPayrollVárható veszteségek

Várható elsődleges veszteségek

8810.10.383,500,00035001330
8742.25.321,800,00045001440

A várt veszteségeket úgy számítják ki, hogy az ELR-idők szorzata a bérszámfejtés (100-mal megosztva).

A fenti példában a 8810 kódra vonatkozó várt veszteségeket a következőképpen számítjuk ki:

.10 X 3,500,000 / 100 = 3500

Íme a 8742 kód számítása:

.25 X 1,800,000 / 100 = 4500

Elsődleges Versus Excess veszteségek

A nagy veszteségek csak egy részét használják a tapasztalat értékeléséhez. Ennek célja, hogy megakadályozza, hogy egyetlen nagy veszteség nehezen befolyásolja a tapasztalat módosítóját. A legtöbb állam létrehozott egy küszöböt (például 15 000 dollárt), amely elválasztja az elsődleges veszteségeket a túlzott veszteségektől. A veszteség összege a megadott küszöbértékig a elsődleges veszteség. A fennmaradó veszteség a túlzott veszteség. A követelés típusától függően az összes elsődleges veszteség, de csak a túlzott veszteség csak egy része használható a tapasztalatminősítéshez.

A várható veszteségek elsődleges részének meghatározásához a biztosításmatematikusok kifejlesztettek egy kedvezményes arányt (D-Ratio) nevező tényezőt. Az elsődleges várható veszteségeket úgy számítják ki, hogy a diszkontrátát a várt veszteségek szorozzák. Ha az első várt veszteségeket levonják a várható veszteségekből, az eredmény a várt veszteségek többletét jelenti.

Íme a fenti két osztálykód várt elsődleges veszteségeinek számítása:

8842 kód: 38 X 3500 = 1330

8742 kód:.32 X 4500 = 1440

Az Ön tapasztalatátalakítóját a tényleges veszteségek és a várható veszteségek összehasonlításával számítják ki.

Követelések és tényleges bekövetkezett veszteségek

A munkalap utolsó öt oszlopa megjelenik az oldal jobb oldalán. Ezek az oszlopok a követelésekkel és a ténylegesen felmerült veszteségekkel kapcsolatos adatokat tartalmazzák (ami azt jelenti, hogy veszteséget szenvedett el). Az alábbiakban egy példa látható.

Követelések adatai I JNAK,-NEKTényleges veszteségekTényleges elsődleges veszteségek
12345605F18,00015,000
65432105O12,0005,000
No.606F12,00012,000

Követelményadatok

A követelések a követelések száma szerint szerepelnek a követelések adatai alatt. A fenti példában két állítás szám szerint van felsorolva. Azonban a kis értékű követelések (2000 dollár alatti) együttesen kerülhetnek egymásra. A követelések egy csoportját a "NO" betűk jelölik. A betűket egy szám követi, amely jelzi, hogy hány követelés szerepel a csoportban. A fenti példában az "NO6" azt jelenti, hogy hat állítást csoportosítunk. A kis értékű követelések csak abban az esetben kombinálódnak, ha azonos típusú sérülésekkel járnak, mint pl.

Sérüléskód és állapot

A követelésekről jobbra egy oszlop az IJ címmel. Az "IJ" kár kódot jelent. Ez egy numerikus kód, amely a követelés típusát jelöli. Például az "5" jelzés csak orvosi igényre utal, míg a "6" az ideiglenes rokkantsági követelés (részleges vagy teljes).

A sérülési kód mellett egy oszlop az OF. Ezek a betűk az "O" vagy a "F." állítások állapotát jelölik. Az "O" betű azt jelenti, hogy az állítás még nyitva van, míg az "F" azt jelenti, hogy végleges (zárt).

A fenti táblázat nyolc állítás adatait tartalmazza. Hat, csak orvosi igényre vonatkozó állítást csoportosítottak, míg a két ideiglenes rokkantsági követelés külön szerepel. E példában a primer veszteségek küszöbértéke 15 000 dollár.

Tényleges veszteségek

A munkalap jobb szélén lévő utolsó két oszlop tartalmazza a felmerült veszteségeket. Ezek a munkavállalók kártérítési juttatásai (orvosi költségek és rokkantsági kifizetések), amelyeket a biztosító az Ön nevében a sérült munkavállalóknak fizetett. A veszteségek tartalékokat tartalmaznak a nyitva maradt követelésekhez. A tartalék olyan összeg, amelyet a biztosító a jövőbeni kifizetésre fordított.

A ténylegesen bekövetkezett veszteségek azt a veszteséget jelentik, amelyet a követelés (vagy követelések csoportja) tekintetében fennállt. A tényleges elsődleges veszteségek azt a teljes veszteséget képviselik, amely elsődleges veszteségnek minősül. Ha a tényleges elsődleges veszteségeket levonjuk a tényleges bekövetkezett veszteségekből, az eredmény a tényleges tényleges veszteség. A felesleges veszteségek csak egy részét használják a tapasztalatok értékeléséhez.

A tapasztalat besorolása

Számos államban csak orvosi igények vonatkoznak a tapasztalatértékelésre (ERA). Az ERA alkalmazása esetén a követelés összegének csak 30% -a használható tapasztalatminősítésre. A fennmaradó 70% -ot figyelmen kívül hagyják. Az ERA azokra a követelésekre vonatkozik, amelyek csak orvosi költségeket generálnak. Nem vonatkozik a rokkantsági kifizetéseket eredményező követelésekre.

Értékelés tényezők

A tapasztalatminősítő képlet két, a biztosításmatematikus által létrehozott tényezőt tartalmaz. Az első az a súlytényező. Ez a tényező határozza meg, hogy a tényleges többletvesztesége mennyi lesz a módosító kiszámításához. A kisvállalkozások számára a súlytényező kicsi, és növekszik, ahogy a vállalat nő. Ha a vállalat kicsi, és nagy veszteséget szenved, a súlytényező csökkenti a veszteség hatását a tapasztalat módosítójára. A veszteség nagyobb hatással lenne a módosítóra, ha a vállalat nagyobb lenne.

A második tényezőt a ballaszt. Ahogy a neve is mutatja, a ballasztnak stabilizáló hatása van. Célja, hogy a módosítótól túl messzire (felfelé vagy lefelé) eltérjen az egységtől (1.0).

Számítás

A tapasztalatminősítő képlet a tényleges veszteségeket és a várt veszteségeket is módosítja. Miután mindkét számot módosították, a tényleges veszteségeket a várható veszteségek osztják. Az eredmény a tapasztalat módosítója.

Először, a tényleges veszteségeket az alábbi három elem összegének kiszámításával határozzák meg:

  1. Az Ön tényleges elsődleges veszteségei Ha az ERA az Ön államában érvényes, akkor csak az orvosi igényeinek csak 30% -a szerepel a képletben.
  2. Stabilizáló érték Ezt az értéket úgy határozzuk meg, hogy a várt többletveszteséget (1 mínusz a súlytényezővel) megszorozzuk, majd hozzáadjuk a ballasztot.
  3. Az Ön Ratable Excess veszteségei Ez a tapasztalati besoroláshoz használt tényleges veszteségek összege. Ezt úgy számítják ki, hogy a súlytényezőt megszorozzuk a Tényleges Túlértékű veszteségekkel.

Ezután a várt veszteségeket az alábbi összegek kiszámításával határozzák meg:

  1. Várható elsődleges veszteségei Ezt a számot a minősítési szervezet adja meg.
  2. Stabilizáló érték Ezt az értéket a fentiekben leírt módon számítjuk ki
  3. Az Ön Ratable Excess veszteségei Ez a tapasztalatminősítéshez felhasznált várt felesleges veszteségek összege. Ezt úgy számítják ki, hogy a súlytényezőt a várható veszteségekkel megszorozzuk.

Végül az Ön tényleges veszteségeit osztja meg a várható veszteségekkel. Tegyük fel például, hogy a tényleges vesztesége (a képlet alapján) 45 000 dollár volt, és a várt veszteség 50 000 dollár volt. A tapasztalat módosítója $ 45,000 / $ 50,000 vagy 90 lesz.


Videó A Szerző:

Kapcsolódó Cikkek:

✔ - Hogyan kell elvégezni a költség-volumen-profit (CVP) elemzést

✔ - Üzleti veszteségek követelése az adóbevalláson

✔ - Az adóbevallások előkészítéséhez szükséges üzleti vagyonrekordok


Hasznos? Ossza Meg Ezt A Barátaiddal!