A Szerző Blogja Pénzügyi És Üzleti

Az üzleti év bevételeinek és költségeinek időzítése


Ha ezt ősszel olvasod, vagy akár decemberben, akkor jó alkalom arra, hogy gondolkodjunk arról, hogyan lehet pénzt takarítani az üzleti adókra az időzítésből származó bevételek és kiadások alapján.

Hogyan csökkenti az adószámláját időzítéssel

Számos vállalkozás úgy találta, hogy évről évre minimálisra csökkenthetik az üzleti adókat, gondosan mérlegelve, hogy mikor kell kifizetni a költségeket és az adólevonásokat, és az adózási év végén bevételeket hozhatnak létre. Általánosságban elmondható, hogy a jövedelmet alacsonyabb adók és kiadások évévé kell tenni egy magasabb adókévé, de ez egy túlzott egyszerűsítés.

Ha csökkenteni szeretné az üzleti adószámláját ebben az évben, előzetesen fizesse meg a biztosításokat, jelzálogokat és hiteleket, hogy növelje költségeit. Az adóévi kiadások és a jövedelemidőzítés vége számos pénzügyi területen érvényes, beleértve a bérszámfejtési adókat, az ajándékokat és az adományokat, valamint a hitelkártyás fizetéseket.

A bevételek és kiadások időzítése nehézkes, és az Ön által tett lépések szándékolatlan következményekkel járhatnak.Beszélje meg az időzítési ötleteket az adószakértőjévelmielőtt elköteleznéd őket.

Mikor érkeznek be a jövedelem és a kifizetések?

Az alapelvkonstruktív átvétel az év végéig áthaladó kifizetésekre és bevételekre vonatkozik. Az IRS szerint a konstruktív átvételi elismervény azt jelenti, hogy a jövedelmet konstruktívan kapják meg, ha egy összeget jóváírnak az Ön számlájára, vagy "lényeges korlátozás vagy korlátozás" nélkül elérhetővé teszik, még akkor is, ha nincs birtokában.

Például egy ügynök vagy a bankszámláján található csekk közvetlen letétbe helyezhető. Még akkor is, ha nincs pénzed a kezedben, akkor használd, ha szükséged van rá, úgyhogy figyelembe kell venned azt az évet.

Az év végi adózási időzítési kérdések 2018-ra és azon túl

A 2018-as adókra vonatkozó új adócsökkentési és foglalkoztatási törvény hatással lesz a bevételek és költségek időzítésére. Az alacsonyabb adók 2018-ban azt jelenthetnék, hogy mit kell tennie.

Például a vállalatok adókulcsja jelenleg 21% -kal, a 2017-es évadszintű adókulcshoz képest, ami 35% -ot tett ki. Ezen túlmenően a magasabb gyorsított értékcsökkenési leírás arra ösztönözheti Önt, hogy vásároljon berendezéseket és járműveket 2018-ban. Természetesen beszéljen adótanácsadójával arról, hogy az új adószámla hogyan befolyásolhatja az adókat.

Számviteli módszer és jövedelem / kiadás

Az első dolog, amit két év múlva meg kell fontolnia a pénz áthelyezése előtt, az a számviteli módszer, amit használ. Az üzleti tevékenysége során alkalmazott számviteli módszer (készpénz vagy elhatárolás) különbséget tesz a kifizetések és a bevételek időzítésében, valamint a konstruktív átvételi elhatározásban.

A készpénz-elszámolás során a bevételt, és a ráfordítást, amikor a számlát elküldi, felismeri. Az eredményszemléletű elszámolás során a bevételt vagy ráfordítást akkor állapítja meg, amikor az létrejött (amikor a számlát elküldi vagy fogadja). További információ a készpénz és az eredményszemléletű elszámolások közötti különbségekről, mielőtt megkísérli az adózási évek közötti bevételeket és ráfordításokat.

Tegyük fel, hogy az ügyfelek számára december 30-án 300 dollárt ér. Ezt az ügyfelet számlázza a 300 dollár december 31-én. Készpénz-elszámolásnál a számlázott összeg nem számít bevételnek, mert nem kapta meg a pénzt. de az eredményszemléletű könyvelés szerint ezt az összeget számításba vette.

A legtöbb esetben nem lehet sokat tenni, hogy megváltoztassa az évet a készpénz-elszámolással kapcsolatos tranzakciók esetében, de van néhány módja annak, hogy az eredményszemléletű ügyletekre az évet megváltoztassuk.

Az alkalmazottak fizetése és a W-2 jövedelme

Az év végi munkavállalói bérek néha bonyolultak, hiszen a konstruktív átvételi elismervény miatt. A munkavállalói béreket a megfelelő évben kell rögzíteni, és a fizetés napja ellenőrizhető. Ha a fizetés a decemberben történt, akkor ez az az év, amikor a munkavállalót úgy tekintik, hogy megkapta a díjat, még akkor is, ha a fizetés még nem került felvételre.

Néha a paychecks két év bevételét tükrözi; például december utolsó hetében és január első hetében. Ha a fizetés a januárban megtörtént, az összes jövedelem a második évben érkezettnek tekinthető, mivel a munkavállaló az első évben nem kapott pénzt.

De ha a munkavállaló az első évben "lényeges korlátozás vagy korlátozás nélkül" hozzáférhetett a bérekhez (emlékezzen konstruktív átvételi elismervényre), még akkor is, ha az ellenőrzés a második évben történt, az összes pénz akkor tekinthető beérkezettnek, első év. Ez az eset állhat fenn, ha a pénzt decemberben, közvetlen befizetéssel helyezik el, januárban végződő fizetési időszakra.

Néhány évnél több fizetési periódus van, ami szintén befolyásolhatja a munkavállaló két év közötti fizetésének összegét.

Ez a probléma az alkalmazottak W-2 űrlapjaira vonatkozó összegeket érinti. Ellenőrizze az adószakértőjétha nem biztos benne, hogyan osztja ki a munkavállalói díjat két év alatt.

Egyéb kifizetések időzítése az év végén

  • Ajándékok és adományok Ha szeretne egy jótékonysági adomány megszerzéséhez hitelt szerezni, győződjön meg róla, hogy az ellenőrzést idén letétbe helyezik. Használjon hitelesített ellenőrzést vagy elektronikus pénzátutalást, nem pedig rendszeres ellenőrzést küld a levélben. További információ a jótékonysági ajándékok üzleti adókedvezményeiről, hogy megbizonyosodjon arról, hogy az ajándék vagy adomány levonható.
  • Költségfizetések. Használja ugyanazt az elvet, mint amit az ajándékok és adományok esetében leírtak, és emlékezzünk a konstruktív nyugtára, hogy megbizonyosodjunk arról, hogy a címzett megkapja a fizetést. Például, ha előzetesen fizeti az üzleti biztosítását vagy kölcsönét, küldje el a fizetést elektronikus úton, vagy járja el a csekket a címzettnek. A decemberi bankszámlakivonat a fizetés kézhezvételének igazolására használható.

  • Eszközök vásárlása. Az IRS úgy ítéli meg, hogy egy eszköz tulajdonosa egy vállalkozásnak, amikor azt „üzembe helyezik”, vagyis amikor azt megvásárolták és fogadták és kezdik használni. Tehát még akkor is, ha idén vásárolod meg az eszközt, ha a következő évre nem kezded használni, akkor nem tehetsz el amortizációs költséget ebben az évben (pl. Bónusz értékcsökkenés).

Hitelkártya használata az év végi kifizetésekhez

Természetesen helyénvaló, hogy hitelkártyát használjon az év végi kifizetések elvégzéséhez. Nem kell most kiegyenlítenie az egyenleget, de a ráfordítás ebben az évben rögzíthető. Például, ha az üzleti év végéig vásárol egy laptopot az üzleti hitelkártyája használatával, akkor az adó levonását idén megkaphatja, és a következő évben kifizeti a hitelkártyát.

1099 Jelentés a független vállalkozók számára az év végén

Egy önálló vállalkozó, aki munkát végzett az Ön cége számára, január elején kifizetést kapott, de lehet, hogy decemberben elküldte (és rögzítette) a kifizetést, és rögzítette a kifizetést az idei vállalkozó 1099-MISC formájának részeként. A független vállalkozónak be kell vennie a kifizetést, amint azt az idei 1099-MISC formanyomtatványon jelentették, de kivonják a kifizetést, és csatolnak egy magyarázatot a visszatéréssel. A független vállalkozónak ezután a jövő évi visszatérítésre is ki kell fizetnie, még akkor is, ha a következő évre 1099 nem kerül kiadásra.

További információ arról, hogyan lehet megtakarítani az üzleti adókat az adóévi tippek végével.


Videó A Szerző:

Kapcsolódó Cikkek:

✔ - Mi az adóügyi bíróság és hogyan működik?

✔ - A standard futásteljesítmény csökkentése az adók tényleges költségeivel szemben

✔ - Mi a Biztosítási Szolgáltatási Iroda (ISO)?


Hasznos? Ossza Meg Ezt A Barátaiddal!