A Szerző Blogja Pénzügyi És Üzleti

Önfoglalkoztatási jövedelemadó-levonások

Ha Ön önálló vállalkozó, akkor érdemes tudni, hogy mi levonható


Az önálló vállalkozók esetében az üzleti költségekkel kapcsolatos levonások nem feltétlenül egy helyen találhatók. Míg a C jegyzék fontos adóforma a független vállalkozó számára, a jövedelemadó-bevallás más részeiben levont önfoglalkoztatási levonásokat nem szabad figyelmen kívül hagyni.

Ez az önfoglalkoztatási levonások listája tartalmaz rövid leírásokat és azokat az űrlapokat, amelyeken megtalálhatók. A cél azonban nem az, hogy konkrét adatokat adjunk meg, hanem segítsük felismerni a napi üzleti tevékenység során felmerülő lehetséges önfoglalkoztatási levonásokat. Az önfoglalkoztatás-levonások részletes utasításai és feltételei az adószakértő vagy az IRS kiadványai között találhatók.

1. Önfoglalkoztatási adó fele

Alkalmazásakor a munkáltatója fizeti meg a Medicare és a társadalombiztosítási adót, és a másik felét fizeti a bérszámfejtési adókkal. Önfoglalkoztatóként önálló vállalkozói adó útján kell fizetnie. Ugyanakkor, mint saját munkáltatója, jogosult a felét levonni.

Az önálló vállalkozói adó azonban a független vállalkozó számára nagy költség lehet. Az önfoglalkoztatási adó kiszámításának módja fontos a foglalkoztatás és a szerződéskötés szempontjából. Ne feledje továbbá, hogy a C listában szereplő levonások csökkentik a vállalkozás nettó jövedelmét és így az önfoglalkoztatási adót is.

Az önfoglalkoztatási adó kiszámításához használja az SE formanyomtatványt, de fizetik, és a felét levonják a 1040-es számláján.

2. Az otthoni iroda használata

Az otthoni irodai levonás fontos önfoglalkoztatási levonás lehet, de számos IRS-szabály vonatkozik erre a levonásra. Általában véve a levonható otthoni irodai költségek az otthoni iroda használatához kapcsolódnak, nem pedig az irodai felszereléshez, és részlegesen levonhatók az irodában az otthoni lakásfelvétel és az ott szerzett jövedelem mennyiségének arányában.. Az otthoni iroda használatának levonásának kiszámításához használja a 8829-es formanyomtatványt. A levonható összeget ezután beírja a C. listába.

Hogyan működik: Kétféleképpen lehet levonni az egyiket: az otthoni irodai négyzetméterenként öt dollárt használva, vagy az Ön által használt otthonának százalékos arányát és a költségeit.

3. Bérlés és jelzálog-kamat

Ha irodaterületet vagy saját létesítményeket bérel, amelyeket a vállalkozásodban használsz, a bérleti díj és a jelzálogköltség kamatai levonhatók a C. listán. Ez az önfoglalkoztatás-levonás azonban csak az otthoni külső térre korlátozódik. A háztartási iroda levonása a bérleti díjból és a jelzáloghitelekből származó kamatokból, amint azt fentebb említettük, csak részben levonható és a 8829-es formában számítható.

4. Segédprogramok, Internet és telefonok költségei

Ha az otthoni irodaterületet birtokolja vagy bérli, a közüzemi szolgáltatások teljes mértékben levonhatók a C. listában. Újbóli otthoni irodák esetében ezek többnyire közvetett költségnek minősülnek, és csak részlegesen levonhatók. A segédprogramok magukban foglalhatják a gáz-, elektromos és biztonsági rendszereket.

Az üzleti célra használt telefonok jogszerű önfoglalkoztatási levonások. Ez magában foglalja az üzleti használatra szánt mobiltelefonokat és a második otthoni irodai telefonvonalakat. Azonban nem vonhatja le az otthoni telefonvonal alapköltségét, bár levonhatja az üzleti hívások költségét. Ezek a C listában levonhatók.

5. Kellékek

A vállalkozás üzemeltetéséhez használt kellékek a C. táblázat különböző soraiból levonhatók. A fogyasztható irodai kellékek, például a festék, a papír, a borítékok stb. Levonásra kerülnek a C. melléklet II. Részében (berendezések, például számítógépek, kamerák, nyomtatók, A számológépeket stb. külön le kell vonni.) Ügyeljen arra, hogy ezeket az elemeket elkülönítve tartsa a személyes használatra szántól, és tartsa meg a bevételeket.

Ezeket az esetleges ellátásokat az Ön által használt nyersanyagoktól elkülönítve levonják, ha üzlete olyan, amely árut gyárt és értékesít. Lásd a C. táblázat III. Részét a nyersanyagok és áruk levonására.

6. Berendezések

Az irodai berendezések, szerszámok vagy gépek levonásra kerülnek a C jegyzék 13. sorában, vagy az "értékcsökkenés és a 179. Szakasz" sorban. Először használja az 4562-es űrlapot az értékcsökkenés kiszámításához. Ezt az űrlapot használja, hogy a berendezést több éven keresztül vagy egy év alatt leértékeli-e a 179. szakasz szerinti levonással.

7. Javítás és karbantartás

Ez magában foglalja a tényleges javítások költségeit, valamint az üzleti berendezésekre és az irodára vonatkozó szolgáltatási szerződéseket. Ezeket a C jegyzék tartalmazza. Ne feledje azonban, hogy ha a munkát magának a javításnál végezte, akkor nem vonhatja le a munkaerőköltségű anyagokat. Az otthoni iroda javításaira vonatkozó levonásokat a 8829-es formanyomtatványon számítják ki. Ha az otthoni másik részén javítást végeznek, amely befolyásolja az otthoni irodát (azaz a kemencét), valószínűleg közvetett ráfordítás és csak részben levonható.

8. Nyugdíjrendszerek

Munkavállaláskor a nyugdíjazási tervekre vonatkozó hozzájárulások (a meghatározott határokon belül) csökkentik az 1040-es adóköteles jövedelmét, még akkor is, ha nem számolják el a levonásokat. Ugyanez igaz az önálló vállalkozókra is. Ön és / vagy alkalmazottai számára egyedi nyugdíjszámlákat (IRA) hozhat létre, mint például a SEP vagy a SIMPLE IRA. Ha új nyugdíjazási tervet dolgoz ki a munkavállalók számára, akkor az első három évben adójóváírásra jogosult. Magadnak (de nem az alkalmazottaknak) a hagyományos IRA-t használhatja a hozzájárulásokhoz.

9. Önálló vállalkozói egészségbiztosítási díj

Az önfoglalkoztatási egészségbiztosítási díjak levonása önmagának és családjának, nettó nyereséggel kell rendelkeznie a C listáján, és nem szabad jogosultak lenni egy másik tervben (pl. Házastársa tervében). Az önálló vállalkozói egészségbiztosítás levonására vonatkozó egyéb korlátozások is érvényesek. Ez a levonás a 1040-es számodra történik.

10. Egyéb biztosítás

Ez magában foglalja az üzletet, a tulajdonot, a felelősséget, a szabálytalanságokat, a munkavállalói biztosításokat stb. Ha otthoni irodája van, a lakástulajdonosok biztosításának egy része levonható közvetett költségként a 8829-es formanyomtatványon. elszámolhatja az autós biztosítás egy részét, ha tényleges költségeket ír le, nem pedig a standard futásteljesítményt. Ezeket a C listáról vesszük, kivéve a lakástulajdonos biztosítását, amely a fent említett 8829-es formában számított.

11. Munkavállalói bérek és juttatások és / vagy kifizetések a vállalkozóknak

A független szerződők és alkalmazottak munkaerőköltségét levonhatja a C. listában. Ezek az önfoglalkoztatási levonások azonban külön sorban vannak: szerződéses munka (11. sor) és fizetések és bérek (26. sor). Ha előnyöket nyújt az alkalmazottai számára, mint például az egészségbiztosítás és az életbiztosítás, ezek is levonhatók. Ne feledje, hogy a saját egészségbiztosítási díját külön levonják, amint azt fentebb említettük.

12. Adók

Ahogy maga is levonhatja a munkáltatói részét a Medicare-ről és a társadalombiztosításról, levonhatja ezeket az adókat az alkalmazottakra. Azonban a saját adókkal ellentétben a munkavállalók bérköltsége levonásra kerül a C. listán. Ezen kívül levonhatja az eladóként fizetett árut, a munkanélküliségi adókat, valamint az engedélyek és engedélyek díjait is. A kizárólag üzleti célokra használt ingatlanokra vonatkozó ingatlanadók levonhatók. Az otthoni ingatlantulajdon, amelyre jogosult otthoni irodája van, részben levonható.

13. Érdeklődés

Csakúgy, mint az üzleti célra használt ingatlanok jelzálogköltsége levonható, más típusú kamatok is levonhatók. Ez magában foglalja a finanszírozási költségeket és a hitelkártya-kamatot. Azonban ennek a kamatnak a kiszámításához a legjobb, ha külön hitelkártya áll rendelkezésükre üzleti költségeihez. Ezt a C listából levonják.

14. Reklám, promóció, díjak és előfizetések

Ezek közé tartozhatnak a reklám, a weboldalak, a névjegykártyák, a brosúrák, a postai küldemények, az üzleti szervezet tagsága, a szakmai folyóirat-előfizetések költségei. A C listában különböző sorokban levonhatók.

15. Üzleti utazás

Az IRS az üzleti utazási költségeket úgy határozza meg, mint "a szokásos és szükséges költségeket az otthoni, üzleti vagy szakmabeli utazás során." Az utazás célja elsősorban az üzleti tevékenység nem személyes. És az utazó családtagok költségei nem levonhatók. A levonható utazási költségek magukban foglalhatják a szállítást, az autót, a szállást, az étkezést és a járulékos költségeket. Vegye figyelembe, hogy az alkalmazottak a 2106-as formanyomtatványt használják az üzleti utazási költségek bejelentésére; az önálló vállalkozók azonban a C. jegyzékben jelentik be.

A belső bevételi szolgálat szerint a 2018-as adózási évben a standard kilométer-sebesség 54,5 cent / mérföld.

16. Étkezések és szórakozás

Az étkezések és a szórakoztató üzleti költségek általában 50 százalékos levonhatóak. Ezek a költségek magukban foglalhatják az ügyfelek szórakoztatását a helyi térségben vagy étkezést az üzleti utazás során.

17. Szállítás és automatikus költségek

Az ingázási költségek nem levonhatók; azonban, ha az otthoni iroda az Ön székhelye, ahol más üzleti helyekre utazik, ahol üzleti tevékenységet folytathat, levonható lehet. Az autóköltségek levonásakor (C-lista, 9. sor) a standard kilométer-levonásokat is elvégezheti, vagy kiszámíthatja a tényleges költségeket és az értékcsökkenést, és megszorozhatja azt üzleti felhasználási százalékával. Akárhogy is, pontos nyilvántartást kell vezetnie a vállalat járműhasználatáról. A parkolási díjakat és az úthasználati díjakat a 9. sorba való belépés előtt hozzáadják ezekhez a számadatokhoz.

Az adott helyzettől függően előfordulhat, hogy 4562-es űrlapot kell benyújtania.

18. Szakmai szolgáltatások

A C jogcímen levonható a jogi díjak és az Ön cégének adóelőkészítési költségei. Ugyanakkor a személyi jövedelemadó elkészítésének költsége nem levonható, így könyvelője részletezi a díjait.

19. Üzleti rossz adósság

A rossz üzleti adósság (ami az üzleti tevékenységének működtetéséből származik) leiratkozásához az eredményszemléletű elszámolási módszert kell használnia, ami azt jelenti, hogy a jövedelmét nem fizetett módon jelentette be. Mivel a legtöbb kisvállalkozás, a független vállalkozók és a szabadúszók használják a készpénz-elszámolási módszert, ez nem egy nagyon tipikus önfoglalkoztatás-levonás - de hasznos tudni. A rossz adósságokat a C. melléklet V. részében levonták.


Videó A Szerző:

Kapcsolódó Cikkek:

✔ - 14 Legjobb otthoni vállalkozás az anya (vagy apa) számára

✔ - Számviteli tippek a kisvállalkozások indításához

✔ - Hatékony helyi marketing ötletek a kisvállalkozások számára


Hasznos? Ossza Meg Ezt A Barátaiddal!