A Szerző Blogja Pénzügyi És Üzleti

A szövetségi adók üzleti költségeinek levonására vonatkozó szabályok

A dollárért számos üzleti költség levonható


Nézzünk szembe azzal, hogy pénzt keresnek a pénzért. Az önálló vállalkozók az üzleti tevékenység során sok közös költséget viselnek. A belső bevételi szolgálat azonban lehetővé teszi, hogy levonja a vállalkozás fenntartásának költségeit, és sok esetben ezek a költségek teljesen levonhatók. Ez azt jelenti, hogy minden dollárból levonhat egy dollárt az adóköteles üzleti jövedelméből.

Az egyéb költségeket nem lehet levonni a dollárért dollárért, de még mindig adókedvezményt kaphat a kifizetésért.

Teljesen levonható üzleti költségek

Minden olyan költség, amely "rendes és szükséges" a kereskedelemben vagy üzletben, levonható a belső bevételi kódex 162. cikke alapján. A "rendes" azt jelenti, hogy a legtöbb önálló vállalkozói adóalany, aki ugyanabban az üzletben vagy kereskedelemben dolgozik, általában is fizet ezekért. "Szükséges" azt jelenti, hogy segítenek Önnek az üzleti tevékenységben, és valójában nem lehet üzleti tevékenységet folytatni, ha ezeket a kiadásokat nem.

De nem minden kiadása teljesen levonható, még akkor is, ha rendes és szükséges. A legelterjedtebb, teljesen levonható üzleti költségek a következők:

  • Számviteli díjak
  • Hirdető
  • bankköltségek
  • Bizottsági és értékesítési költségek
  • Konzultációs költségek
  • Folyamatos szakmai képzési költségek
  • Szerződéses munkaerőköltségek
  • Hitel- és beszedési díjak
  • Szállítási költségek
  • Díjak és előfizetések
  • Munkavállalói juttatási programok
  • Berendezések bérlése
  • Gyári költségek
  • Biztosítás
  • Fizetett kamat
  • Internetes előfizetések, domainnevek és tárhely
  • Mosoda
  • Jogi költségek
  • Az engedélyeket
  • Karbantartás és javítás
  • Irodai költségek és kellékek
  • Nyugdíj- és nyereségmegosztási tervek
  • Postaköltség
  • Nyomtatási és másolási költségek
  • Szakmai fejlesztési és képzési díjak

  • Szakmai díjak
  • promóció
  • Bérlés
  • Bérek, bérek és egyéb kártérítések
  • Biztonság
  • Kis szerszámok és berendezések
  • Szoftver
  • készletek
  • telefon
  • Kereskedelmi kedvezmények
  • Utazás
  • segédprogramok

Ajándékok az ügyfeleknek vagy az ügyfeleknek

Ezután vannak olyan kiadások, amelyekre csak százalékot kérhet. Az ajándékok az ügyfeleknek vagy az ügyfeleknek ebbe az esernyőbe tartoznak.

Ezek az ajándékok csak levonhatóak, legfeljebb 25 dollárért személyenként. Ha 100 dolláros bourbon-os palackot mutat be a legjobb ügyfelének, akkor csak 25 dollár összegű levonást követelhet. De ha adsz neki egy 20 dolláros üveg bort, levonhatja az egész költséget, mert ez a 25 dolláros limit alatt van.

Nem minden "ajándék" sem adózási céllal ajándéknak tekinthető. Ezen költségek némelyike ​​promóciósnak tekinthető. Ez jellemzően azokra az elemekre vonatkozik, amelyek $ 4 vagy annál kevesebbet fizetnek. Ezek teljesen levonhatóak, amennyiben azok elnevezték az Ön cégnevét, és sokat terjesztenek, például olyan tollakat, amelyeket Önnek ajánlani tud veled, aki szerződést köt Önnel.

Hasonlóképpen, az alkalmazottaknak adott ajándékok általában levonhatók. Lehet, hogy az ajándékköltséget étkezéseként és szórakoztatási költségként is igényelheti, a levonás összegének növelése érdekében.

Étkezések és szórakozási költségek

Ezek az üzleti költségek általában a kiadások 50% -áig levonhatók. Az étkezés vagy a szórakoztató rendezvénynek valahogy üzleti kapcsolatban kell lennie. Ha ugyanazt az ügyfelet vacsorázza, és 100 dolláros üveg bourbonot vásárol, hogy megosszák az étkezést, ahelyett, hogy a palackot azonnal odaadná neki, a levonása 25 dollárról 50 dollárra, vagy a vételár felére csökken. És az étkezés és a tipp költségének felét is levonhatja.

Autó- és közlekedési költségek

Az üzleti célú autópálya és a szállítási költségeket levonhatja a mérföldekre. Ez nem foglalja magában az utazási költségeket egy másik városba vagy helyszínbe - ez egy külön kategória és teljesen levonható. A szállítási költségek azok, amelyeket a napi üzleti tevékenység során vállal.

Az üzleti mérföldeket el kell különíteni a személyes mérföldektől. Ez természetesen bonyolult, így előnyös, ha írásos naplót tárolunk, akár az okostelefonban, akár a kesztyűtartóban elhelyezett jegyzettömbben.

Íme egy példa. Otthonról futtatod a vállalkozást, és 20 km-t vezetsz az ügyfél számítógépes rendszerének szervizeléséhez. Ezután öt mérföldes oldalsó kirándulást készít, hogy vegyen fel vacsorát hazatéréskor. Technikailag ki kell vonni 10 mérföldet, feltételezve, hogy az étkezési felvétel öt mérföldnyi távolságra van - a teljes 50 mérföldről, amit az adott kiránduláson vezetett. Tehát 40 mérfölddel adóköteles. Nem adhatod hozzá a másik 10-et.

Most már választhatsz. Akkor levonhatja a tényleges költségeket, amelyek a 40 mérföldes vezetésnél merültek fel, vagy 2018-tól levonhatják a standard kilométer-rátát 54,5 cent / mérföldre.

Ha 30 ezer mérföldet vezetett az év során, és 15 ezer mérföldnyi üzleti kapcsolatban állt, a levonása az Ön tényleges költségeinek 50 százalékát jelenti. Ezek közé tartoznak például az értékcsökkenés, az automatikus hitelkamat, az üzemanyag, a karbantartás, a biztosítás és a regisztráció. Vagy egyszerűen csak levonhatja a $ 8,175 vagy 15 000 mérföldet 54,5 centet.

Nyilvánvalóan azt szeretné használni, hogy melyik levonást végezze többé. Ne feledje, hogy a standard kilométer-ráta egy kicsit évente növekszik, mert az inflációra indexelve van. 2017-ben egy centre volt kevesebb, mint egy mérföld.

Az IRS 463-as kiadvány, az utazás, a szórakozás, az ajándék és az autóköltségek több információt nyújtanak ezekről a részlegesen levonható kiadásokról.

Otthoni irodai költségek

Azt is igényelheti a házirend fenntartásával kapcsolatos költségek levonását, de csak azoknak a költségeknek a részét, amelyek az otthoni területhez kapcsolódnak, amelyet kizárólag üzleti célokra használ.

Az IRS azt is választja, hogy ez a levonás. Használhatja az egyszerűsített módszert, és 5 dollárt igényel otthonának minden négyzetlábára, amely az Ön vállalkozásának szentelt, vagy levonhatja az összes költségének százalékát, amely megegyezik az üzleti életben használt otthonának százalékos arányával. Ha az otthoni irodája az otthoni teljes négyzetméterének 15% -át veszi fel, és ha az otthoni év karbantartásának összköltsége 42 000 dollár volt, akkor 6 300 dolláros otthoni irodai levonást igényelhet, vagyis a 42 000 dollár 15% -át.

Az adózók többsége úgy véli, hogy a százalékos módszer előnyösebb, különösen a nagy otthoni irodahelyiségekkel. Az egyszerűsített módszer 300 négyzetméteres kupakkal rendelkezik. Az Ön tényleges költségei közé tartozik a bérleti díj vagy a jelzálog, a biztosítás, a közművek, a javítások és a karbantartás, amelyet kizárólag az irodaterületen végeznek. Ezek közé tartoznak az értékcsökkenés is, ha a lakhelye helyett otthonod van.

Az otthoni munkahelyet kizárólag üzleti célokra kell felhasználnia ahhoz, hogy jogosult legyen. Ha az Ön által használt szoba kettős kötelességgel jár, mint a gyermek játszószobája, vagy ha a hálószobája is, akkor csak a helyiség négyzetméterének levonását követelheti meg, ahol ténylegesen dolgozik, nem az egész szobát.

Ezenkívül az Ön fő üzleti helye. Ez nem jelenti azt, hogy nem tud otthoni hívásokat kezdeményezni a számítógépek javítása érdekében, ha ez az Ön vállalkozása, de ténylegesen futtatnia kell a vállalkozást otthoni helyéről.

Az otthoni irodai levonásokkal kapcsolatos további információkért lásd az 587 IRS-kiadványt, az Otthoni üzleti felhasználást.

Nondeductible költségek

Bizonyos üzleti költségek soha nem vonhatók le, még akkor is, ha közvetlenül kapcsolódnak az Ön szakmájához vagy szakmájához, beleértve a kenőpénzt és a rúgást is, amelyek gyakran jogellenesek a politikai pártok és a jelöltek számára. A szociális klubokért fizetendő díjak és tagsági díjak nem levonhatók, és nem a lobbizási költségek, szankciók és bírságok.

Ezekről a költségekről bővebben az 535-ös kiadványban találhatók az IRS-honlap üzleti költségei.

Az üzleti költségek levonása

Minden esetben ki kell töltenie és be kell töltenie a C-listát vagy a C-EZ-t az adóbevallással, hogy részletezhesse üzleti költségeit, és kiszámítsa, hogy mennyi üzleti jövedelem marad fenn a levonás után. A kapott számot ezután beírja a 2017-es 1040-es formanyomtatvány 12-es sorába a vállalkozásának adóköteles jövedelmeként.

A sor azonban nem valószínű, és valószínűleg nem lesz ugyanaz a 2018-as adóbevallás esetében. A Pénzügyminisztérium és az IRS folyamatban van, ha egy új, 1040-ös Forma-t bocsát ki az adóévtől kezdve. Még mindig ugyanazokat az információkat adja meg, amelyeket korábban, de különböző helyeken vagy különböző menetrendeken használt. Azonban meg kell töltenie és be kell töltenie a C listát, hogy megértse az adóköteles üzleti jövedelmét.

A Beverly Bird szerkesztette és frissítette

Cikk Tartalomjegyzék Ugrás a szakaszra

Kiterjed

  • Teljesen levonható üzleti költségek

  • Ajándékok az ügyfeleknek vagy az ügyfeleknek

  • Étkezések és szórakozási költségek

  • Autó- és közlekedési költségek

  • Otthoni irodai költségek

  • Nondeductible költségek

  • Az üzleti költségek levonása


Videó A Szerző:

Kapcsolódó Cikkek:

✔ - Hozzon létre egy professzionális automatizált figyelő parancsfájlt

✔ - Mi az adóösszefüggés egy államban?

✔ - A hazai és a külföldi gyártók közötti választás


Hasznos? Ossza Meg Ezt A Barátaiddal!