A Szerző Blogja Pénzügyi És Üzleti

A tartományi értékesítési adó (PST) az online vállalkozások számára

Kanadai e-kereskedelem és PST


"Ha online értékesítek más tartományi embereknek, meg kell fizetnem és át kell adnom más tartományi adókat?" A kanadai e-kereskedelem egyik leggyakoribb kérdése.

Ez a cikk bemutatja, hogyan kell kezelni a tartományi értékesítési adókat (PST) az online értékesítésben.

Page 1 magyarázza az alapvető adózási szabályokat a GST, a HST és a PST szabályozása, amely azokra az ügyekre összpontosít, amelyek akkor alkalmazandók, amikor a vállalkozás árut szállít vagy árut vagy szolgáltatást nyújt a tartományon kívül.

Page 2 felsorolja a tartományok HST és PST arányait, és megmagyarázza az egyes tartományok PST szabályait mint a tartományon kívüli vállalkozásokra.

A nyitó mondatban szereplő kérdésre adott általános válasz "Igen". Az online vállalkozásokat ugyanúgy adóztatják meg, mint az offline, tégla- és habarcs-vállalkozások, így általában ugyanazok a szabályok érvényesek.

Azonban, mint mindig Kanadában, a választ a különböző tartományok különböző szabályai bonyolítják.

GST és HST

Nem beszélhetünk a tartományi értékesítési adóról (PST), anélkül, hogy beszélnénk az árukról és szolgáltatásokról szóló adóról (GST). Általában véve, ha adóköteles termékeket és / vagy szolgáltatásokat ad el Kanadában élő embereknek, akkor a GST-t a szövetségi kormánynak terheli és továbbítja. (Nem számít fel GST-t az olyan adóköteles árukról és / vagy szolgáltatásokról, amelyeket más országokban élő embereknek, például az Egyesült Államoknak szállítanak)

Sok kisvállalkozó tudatában van annak, hogy nem kell feltöltenie és átadnia a GST-t, ha Ön kis szállító. Ugyanakkor úgy tűnik, hogy egy általános tévhit, hogy a kis beszállítói fogalom a tartományi értékesítési adóra is vonatkozik - ami nem igaz adó - ami nem igaz, kivéve a BC tartományban. Nézze meg, hogy cége regisztrál-e a BC PST-re? (Felhívjuk figyelmét, hogy a British Columbia visszatért a tartományi értékesítési adórendszerbe 2013. április 1-jén.)

Más tartományokban, függetlenül attól, hogy regisztrálnia kell a PST-t, vagy sem, nincs köze a vállalkozás méretéhez vagy az értékesítés volumenéhez. Csak egy kérdés, hogy az adóköteles termékeket és / vagy szolgáltatásokat értékesíti-e vagy sem.

És mivel öt tartomány harmonizált értékesítési adót (Ontario, Nova Scotia, New Brunswick, Prince Edward-sziget * és Newfoundland és Labrador) szeretne önként regisztrálni a GST-re. (Ez az Ön számára is előnyös, mert GST regisztrálóként a beviteli adókedvezményeket követelheti meg az Ön üzletében használt termékekért és szolgáltatásokért.) Itt regisztrálható a GST / HST.

* Edward-sziget herceg 2013. április 1-jén költözött PST-rendszerről egy HST-rendszerre; a PEI-ben az összesített HST arány 14%, ebből 5% a szövetségi és 9% a tartományi rész.

Általános adózási szabályok

A kanadai e-kereskedelmi értékesítésre vonatkozó adók meghatározásának általános szabályai:

1) Ha saját tartományában árut vagy szolgáltatást értékesít, az Ön saját tartományának vagy területének adózási szabályait kell alkalmazni. Így például, ha vállalkozásod Ontario-ban működik, és egy terméket online értékesítesz valakinek Ontario-ban, 13% -os HST-t számíthat fel az értékesítéskor.

2) ha termékeket vagy szolgáltatásokat értékesít a tartományon kívül, a GST / HST-díjat az áru szállításának helye alapján számítja fel. Így például, ha vállalkozásod Ontario-ban működik (HST 13%), és egy terméket online értékesítesz valakinek Nova Scotia-ban (HST 15%), 15% -os HST-t számíthat fel az értékesítéskor.

3) Ha Ön tartományon kívüli árut vagy szolgáltatást értékesít Alberta, az északnyugati területek, a Nunavut vagy a Yukon, amelyek nem rendelkeznek tartományi értékesítési adókkal, akkor csak a GST-t (5%) terheli az értékesítés.

Ne feledje, hogy ezek a példák feltételezik, hogy adóköteles termékeket és szolgáltatásokat értékesítenek.

De mi van, ha valamit online értékesítesz valakinek, aki BC, Manitoba, Saskatchewan vagy Quebec? Mind a négy tartomány rendelkezik tartományi értékesítési adókkal.

Az általános PST hozzáállás

Úgy tűnik, hogy ez a konszenzus a különböző tartományi kormányok azt szeretnék, ha a tartományon kívüli kereskedők regisztrálnának, összegyűjtenék és átadnák az alkalmazandó tartományi értékesítési adókat, még akkor is, ha online értékesítést végeznek. Egyes tartományok ezt a keresletet jogszabályban rögzítették, míg mások csak udvariasan kérik, rámutatva, hogy a tartományaikban a fogyasztók számára kényelmes lenne.

Online értékesítés Kanadában: Mely adókat gyűjt minden tartományra?

Mint online kiskereskedő, aki elfogadja és szállítja a megrendeléseket Kanadában, az adók listája, amelyet gyűjteni és az online eladásokra felvenni, jelenleg így néz ki:

  • BC - GST 5% és 7% PST (Ez 2013. április 1-jén lépett hatályba: további információkért lásd: A cégnek regisztrálnia kell a BC PST-hez?)
  • Alberta - GST 5%
  • Saskatchewan - GST 5% és PST 6% önkéntesen (kivéve, ha az otthoni tartomány)
  • Manitoba - GST 5% és PST 7%
  • Ontario - HST - 13%
  • Quebec - GST 5% és QST (Quebeci adókulcs) 9,975% (Felhívjuk figyelmét, hogy 2013. január 1-jétől a QST már nem számít fel a GST-n.)
  • New Brunswick - HST 13%
  • Nova Scotia - HST 15%
  • Newfoundland és Labrador - HST 13%
  • Edward-sziget hercege - HST 14% (jegyezze meg, hogy ez 2013. április 1-jén lépett hatályba).

  • Északnyugati területek - GST 5%
  • Nunavut - GST 5%
  • Yukon - GST 5%

(* Otthoni tartományban a PST / RST regisztrációja kötelező, ha adóköteles termékeket és / vagy szolgáltatásokat értékesít.)

Ez azt jelenti, hogy a tartományi értékesítési adóként kell regisztrálnod mindegyik tartományban, amellyel üzleti tevékenységet folytatsz, és várhatóan összegyűjti és átadja az adót.

Tartományi értékesítési adó (PST) és tartományon kívüli szállítók

Itt van, hogy a tartományok, amelyek tartományi forgalmi adót kell mondaniuk az online értékesítésről.

időszámításunk előtt

Nézze meg, hogy cége regisztrál-e a BC PST-re?

Manitoba

A tartományi értékesítési adót a kiskereskedelmi forgalmi adónak (RST) nevezik Manitobában.

A tartományon kívüli vállalkozások, amelyek adóköteles termékeket értékesítenek / bérelnek a Manitoba vásárlóknak, a törvény értelmében eladóként kell regisztrálniuk, és az alábbi körülmények fennállása esetén beszedniük kell az RST-t:

"1) Az eladó közvetlenül vagy ügynök útján, Manitobában, vagy közvetítőn keresztül, például személyesen, telefonon, levélben, e-mailben, faxon, plakátokon, televízión vagy újsághirdetésen hirdeti meg a Manitobában történő eladásra vonatkozó megrendelést. Manitoba ügyfelek,
2) Az eladó elfogadja a Manitobából származó megrendeléseket, hogy személyes tárgyakat vásároljon. A megrendelés telefonon, interneten, e-mailen, faxon, levélben vagy bármely más módon származhat Manitoba helyéről a Manitobában vagy azon kívül található eladónak vagy ügynöknek.
3) az árut Manitobában fogyasztásra vagy felhasználásra szerezzük, azaz nem viszonteladásra, és
4) Az eladó a Manitobában szállítandó árukat, vagyis az eladó által szállított vagy az eladó által a közös fuvarozó által szállított árukat okozza, függetlenül attól, hogy az árut meghatározott költséggel szállítják-e az ügyfélnek "(RST Bulletin 004: Information szállítók számára).

Saskatchewan

Saskatchewan az online értékesítésre is keményen néz. A kérdésre adott válasz: "Én nem rezidens szállító vagyok, aki értékesít a tartományba. Meg kell-e gyűjteni az adókat az értékesítésemről?" jelentése:

"Minden Saskatchewanban adóköteles értékesítést végző személynek engedéllyel kell rendelkeznie, és beszednie kell az adót. A nem rezidens vállalkozásoknak fontolóra kell venniük az ügyfelek kényelmét. Ha a külföldi vállalkozások nem gyűjtik a PST-t az értékesítés időpontjában, ügyfeleiknek köteles önértékelnie és átadni az adót ”(Saskatchewan Pénzügyi Tartományi Értékesítési Adó Közös Kérdések).

Quebec

Úgy tűnik, Quebec kormánya feltételezi, hogy a tartományon kívüli kereskedők nyilvántartásba veszik és összegyűjtik és átadják az értékesítési adót, és amely magában foglalja az online értékesítést is. A Quebec-kiskereskedelmi törvényben hivatkozás található a tartományon kívüli vállalkozásokra, amelyek az adóköteles áruk Quebec lakosainak történő értékesítése előtt regisztrálnak (és még egyszer, ha az eladó nem gyűjti össze a Quebec-forgalmi adót, a vásárlóknak várhatóan jelentést kell készíteniük és át kell adniuk az adót) ).

Ez nem sok extra papírmunka?

Igen, ez az. És nem sok mindent tehet, hogy megkeressük ezt a további papírmunkát és az online értékesítéssel kapcsolatos könyvelést? Néhány kanadai online vállalkozás korlátozza azokat a területeket, amelyekre szállít. Egy Ontario-alapú vállalkozás például csak fogadásokat fogadhat el és küldhet az ügyfeleknek Ontario-ban. Mások csak nem adóköteles árukat és / vagy szolgáltatásokat árulnak.

Az online értékesítési képet tovább bonyolítja az a tény, hogy az egyik tartományban adómentes termékeket és / vagy szolgáltatásokat másként kezelhetik. Tehát csak a fenti információkat csak útmutatóként vegye fel, és győződjön meg róla, hogy az egyes tartományok Pénzügyi / Bevételi Minisztériumaival ellenőrizze, hogy a tartományi adót kell-e összegyűjtenie és átutalnia, amikor az ott lakó ügyfeleknek szállít. Ezekre a linkekre mutató linkek találhatók a honlap tartományi értékesítési adózási részében.

Amikor az adókról van szó, nem engedheti meg magának, hogy tévedjen.


Videó A Szerző:

Kapcsolódó Cikkek:

✔ - A legjobb tanács az üzleti vezető szerepére

✔ - 8 Legjobb színes ceruzák 2019-re

✔ - Legyen a Google AdWords Professional ingyenes képzéssel


Hasznos? Ossza Meg Ezt A Barátaiddal!