A Szerző Blogja Pénzügyi És Üzleti

Bónuszok kifizetése az alkalmazottaknak - adóhatások


Sok munkáltató fizet bónuszokat a munkavállalóknak, ahelyett, hogy emelné a díjakat washingtoni posta. A bónuszokat könnyebb leállítani, mint a folyamatos fizetésemelés, és azonnali pozitív hatással van a munkavállalókra. A munkavállalói prémiumok nagy ösztönzést jelentenek a munkavállalók számára, de mielőtt eldöntené, hogy átadja őket, győződjön meg róla, hogy először ismeri az adózási következményeket - az Ön vállalkozása és alkalmazottai számára.

Hogyan fizetnek bónuszokat

Csak azért, hogy egyértelmű legyen, a bónusz egy különleges egyszeri vagy éves fizetés egy alkalmazottnak egy speciális célra. A bónusz egy kiegészítő fizetés, amely meghaladja az év fizetését vagy óránkénti fizetését. Eldöntheti, hogy ki kap egy bónuszt, a bónusz összegét, és mikor fizet. Bónuszokat helyezhetsz be a munkavállaló rendszeres fizetésébe, de általában jó, ha külön ellenőriztetsz, extra hatásért.

A bónuszok szerződéses jellegűek lehetnek, mint például az eladók számára értékesítési bónuszok, vagy a teljesítménydíjakért. A bónusz egy másik típusa egy speciális ünnepi bónusz egy olyan alkalmazottak csoportjához, akik teljesítették az adott értékesítési vagy termelési célt, vagy az általános éves nyereségességet.

Munkavállalói bónuszok levonása üzleti költségként

Ha van készpénz, és ebben az évben várhatóan profitot szerez, akkor jó alkalom, hogy bónuszokat fizessen a munkavállalóknak. Az ilyen juttatási kiadásokra kivetett adócsökkentésen túlmenően a munkavállalóktól is jószándékot kap, különösen az ünnepek körül.

Jelentse be a bónuszt egyszeri eseményként, így nem adja meg azt a várakozást, hogy minden évben bónuszokat ad ki. Vicces, hogy ha egyszer csinálsz valamit; az emberek elvárják. Ha kétszer csinálod, az emberek foglalkoztatási jogként, nem csak kiváltságként látják.

A bónuszok levonható üzleti költségek, a "munkavállalóknak történő kifizetések" kategóriában. Ha néhány alkalmazottnak, és nem másoknak bónuszokat ad, győződjön meg róla, hogy egyértelmű indokai vannak ennek a különbségnek. Előfordulhat például, hogy teljesítményértékelő bónuszokat kap, például az értékelésekhez. Susan Heathfield, az Emberi Erőforrás Szakértő, kitűnő cikket ad a munkavállalóknak nyújtott bónuszokról, hogy segítsen Önnek gondosan megvizsgálni ezt a folyamatot.

Bónuszok az alkalmazottaknak / tulajdonosoknak

A munkavállalói / tulajdonos bónuszok jogos üzleti költség, és bizonyos körülmények között levonhatók. Például:

  • S Vállalatok a bónuszokat a részvényesek és a tulajdonosok számára levonhatja, amennyiben a bónusz kifizetésének időpontjában a részvényeik tulajdonában vannak.
  • C Vállalatok csak bónuszokat vonhat le a részvényesek / tulajdonosok számára, akiknek a bónusz kifizetésének időpontjában 50 százalékos vagy nagyobb tulajdonjoga van.

A bónuszok nem tekinthetők levonható kiadásoknak az egyéni vállalkozók, a partnerségek és a korlátolt felelősségű társaságok (LLC) számára, mivel a tulajdonosok / partnerek / tagok az IRS-nek önálló vállalkozóként tekinthetők. Egy olyan helyzet, amelyben a vállalat és az adott vállalat alkalmazottja több adólevonást eredményezhet.

Bónuszok, mint a munkavállalók adóköteles jövedelme

A munkavállalói prémiumok munkavállalói juttatásként mindig adókötelesek. Tartsa meg a szövetségi és állami jövedelemadót és a FICA adókat (társadalombiztosítás és Medicare). A munkanélküliségi adók, a társadalombiztosítási maximum és a további Medicare adó kiszámításánál bónuszösszegeket is fel kell venni.

Bónuszok és túlóra

A bónuszok diszkrecionálisak lehetnek (a munkáltató mérlegelése szerint) vagy diszkrecionálisak. Fontos tudni a különbséget, mert a nem-diszkrecionális bónuszokat fel kell venni a túlóra-fizetés számításaiba.

A bónusz diszkrecionális, ha nem várható. Ha egy év végi teljesítménytámogatást ad a munkavállalónak, és nem adod meg minden évben, ez diszkrecionális. Az egyetlen kivétel az, hogy az IRS szerint az üdülési prémiumok diszkrecionálisak lehetnek, még akkor is, ha azokat évente adják meg.

A diszkrecionális bónuszok azok, amelyeket a munkáltatóra, a szakszervezeti szerződésre, a munkaszerződésre vagy a munkavállalók által elvárt bónuszra vetnek ki (kivéve a fent említett üdülési bónuszt). A bónusz aláírása (szerződés aláírása) nem diszkrecionális.

A heti bruttó fizetéshez hozzá kell adni a diszkrecionális prémiumokat a túlórára vonatkozó órai alkalmazottak és a túlórára jogosultak számára. Tegyük fel például, hogy a munkavállaló fizetése a héten, beleértve a nem diszkrecionális bónuszt is, 650 dollár, és a munkavállaló 3 órát túlórázott. A munkavállaló rendszeres díja 15,11 dollár. A túlórák díja 50% vagy 7,56 USD / óra. A túlórák teljes összege a 3 túlórára 22,67 dollár, ami hozzáadódik a rendszeres fizetéshez, összesen 672,67 dollárért.

A Munkaügyi Minisztériumnak több információja van a bónuszok és a túlórák kiszámításáról.

Bónuszösszeg kiszámítása a munkavállalói adókra

A bónuszokat a munkavállalónak kiegészítő bérnek kell tekinteni. A bónuszokra kivetett adók esetében kétféleképpen lehet ezt elvégezni azoknak az alkalmazottaknak, akik adót fizetnek a fizetésükből:

A munkavállaló rendszeres fizetésének részeként. Ebben az esetben csak hozzáadja az összeget a fizetéshez és adja meg a bónuszösszeget a szövetségi és állami jövedelemadó-visszatartás és a FICA adók számításaiban mind a munkavállaló, mind a munkáltató számára.

Külön ellenőrzésként, kiegészítő díjszabással. Ebből az összegből a jövedelemadatokat 22 százalékkal számíthatja ki. Ebből az ellenőrzésből a szokásos mértékű adót és az állami jövedelemadót is meg kell tartani.

Ha nem fizet adót a munkavállaló fizetéséből (talán azért, mert a munkavállaló mentesül), hozzá kell adnia a bónuszösszeget a munkavállaló jelenlegi fizetéséhez, és meg kell adnia a visszatartást, mintha a rendszeres fizetés és a bónuszösszeg egy összeg lenne.

A munkavállaló adókulcsától függően bármelyik módszer alacsonyabb vagy magasabb adót eredményezhet. Ne lepődj meg, ha a dolgozók megkérik, hogy a bónuszuk mindkét módját megnézhessék, ami több visszatartást eredményez.

Ezek a visszatartó eljárások bonyolultak. Lát IRS 15. kiadás: Kiegészítő bérek további részletekért vagy a bérszámfejtési szolgáltatással kapcsolatban.

Nem számít, hogyan számolja ki a munkavállalói adók összegét, neked muszáj

  • Fizesse meg a FICA munkáltatói részére a bónuszösszegeket terhelő adókat, és
  • Jelentse be a bónuszt a 941-es formanyomtatványon, a negyedéves bér- és adóbevalláson lévő egyéb fizetésekkel együtt.

Az alkalmazottak visszatartása a bónuszokért

Ha úgy dönt, hogy decemberben bónuszt ad a munkavállalóinak, vagy bármikor, meg kell adnia nekik a lehetőséget arra, hogy megváltoztassa a visszatartási engedélyt (a W-4-es formanyomtatványon), és cserélje vissza a későbbi kifizetésekre. Sok munkavállaló szeretne változtatni a bónuszellenőrzésüket, így több bónuszt kapnak; ezt a csekket "ellenőrzésnek" nevezik. Még mindig meg kell fizetniük a bónuszt; ez az érzékelés kérdése.


Videó A Szerző:

Kapcsolódó Cikkek:

✔ - Oktatási kiadások államonként

✔ - Hogyan indítsunk el egy kis papír aprító üzletet

✔ - Vállalkozói útmutató a befolyásoló marketinghez


Hasznos? Ossza Meg Ezt A Barátaiddal!