A Szerző Blogja Pénzügyi És Üzleti

A kanadai vállalkozások jövedelemelosztása

A jövedelemelosztási szabályok Kanadában


A jövedelemelosztás a magasabb jövedelemadó-csoportba tartozó személyből származó jövedelem átadása az alacsonyabb jövedelemadó-kategóriában lévő családtagnak. Mivel Kanadában a jövedelmét magasabb mértékű adózásnak vetik alá, annál magasabb a jövedelme (lásd a szövetségi adókulcsokat), a jövedelmének egy részét egy olyan családtagnak adják át, akinek jövedelme alacsonyabb, mint az Öné.

És míg a Családi Adócsökkentés, amely lehetővé tette az egyének számára, hogy 2000 dollárig terjedő adójóváírásra osztja meg a jövedelmét a házastársakkal, a vállalkozások még mindig rendelkeznek jövedelemelosztási stratégiákkal, amelyek jelentős adómegtakarítást eredményezhetnek.

Lényegében kétféleképpen oszthatja meg üzleti bevételeit:

1) fizetve a családtagok egy részét fizetésként vagy bérként

2) a jövedelmének egy részének átadásával a családtagok részére osztalékon keresztül

Jövedelemelosztás a fizetés vagy a bérek kifizetésével

Kanadai vállalkozás tulajdonosaként csökkentheti a tényleges jövedelmét a házastársa és / vagy gyermekei munkavállalóként történő bérbeadásával, és az üzleti jövedelmük egy részét fizetés vagy bérek formájában átadhatja nekik.

Tegyük fel például, hogy a vállalkozás nettó jövedelme 75.000 dollár. De a házastársa egész évben dolgozik az üzletben, és 30 000 dolláros fizetést fizetett neki. A nettó jövedelme 45 000 dollárra csökken, ami jelentős adómegtakarítást jelent Önnek. És mivel a házastársa 30 000 dolláros jövedelme még alacsonyabb jövedelemadó-adó mellett kerül megadóztatásra, ténylegesen kettős adómegtakarítás érhető el.

A kanadai jövedelemadó-megtakarítások nem az egyetlen előnye ennek az adóstratégiának. Mivel a házastársa most jövedelmével rendelkezik, hozzájárul a CPP-hez, és hozzájárulhat egy RRSP-hez, segítve mindkettőt egy kényelmesebb nyugdíjba vonulásban.

A jövedelemelosztási szabályok Kanadában a család bérbeadása

1) A házastársnak ténylegesen dolgoznia kell az üzletben. Ez azt jelenti, hogy az általa kijelölt feladatokat kell elvégeznie, mint bármely más alkalmazott. A munkáltatóként meg kell tartani és fenntartani a szükséges munkavállalói nyilvántartásokat. Csak annyit mondok, hogy a házastársa tavaly dolgozott az Ön számára, és nem elég egy számot választani a levegőből.

2) Munkáltatóként fizetnie kell a házastársának a fizetéssel vagy bérvel arányos fizetést vagy béret, amelyet bárkinek fizetne ugyanannak a munkának. Nem fizethet neki 70 000 dollárt az alapvető irodai feladatok elvégzésére, mint például a telefonok bejelentése és megválaszolása. Ha az Ön házastársa irodai asszisztensként dolgozik Önnek, akkor meg kell fizetnie neki az egyéb irodai asszisztensekkel egyenlő arányt.

A munkavállalói nyilvántartások megtartása és a házastársának fizetése megfelelő bér vagy fizetés egy kis ár, amelyet az ilyen erős kanadai jövedelemadó-előnyökért fizetni kell. Ha a házastársa vagy a gyermeke már nem az Ön munkatársa, talán itt az ideje, hogy komolyan gondolkodjunk arról, hogy mit tehetne az Ön vállalkozása számára.

Jövedelmi osztás osztalékok szerint

Ha az Ön vállalkozása be van építve (lásd: Vállalati tulajdonosi forma kiválasztása), a jövedelemelosztás másik módja, hogy osztalékot fizessen a házastársnak és a gyermekeknek. Az adózási stratégia nagyszerűsége a rugalmasság; az osztalékok és a kedvezményezettek összege évről évre változhat attól függően, hogy mennyi jövedelmet szeretne elosztani az adócsoport csökkentése érdekében.

A jövedelem osztalékokkal történő megosztásához meg kell állítania vállalatát, hogy a házastársa és gyermekei részvényesek legyenek; akkor adhat osztalékot a családtagok között az adóterhelés csökkentése érdekében. Megjegyzendő, hogy mivel a részvényeseknek osztalékot fizetnek, a családtagoknak nem kell az üzletág alkalmazottaként részesülniük az osztalék megszerzéséhez (bár lehetnek az üzleti alkalmazottak is, és fizetést, valamint részvényes osztalékot kapnak).

A vállalat strukturálható úgy, hogy a családtagok számára további, nem szavazó részvényosztályok legyenek. Ez különösen hasznos a gyermekek számára, mivel a szavazati joggal nem rendelkező részvényesek osztalékot kaphatnak, de nem jogosultak a vállalati politikával kapcsolatos döntésekben való részvételre. A részvénytulajdonos strukturálásával kapcsolatos további információkért lásd: Hogyan állíthatom be az új vállalati részvényosztályokat? és a létesítő okiratok.

A jövedelemkötés szabályai Kanadában, osztalékfizetéssel a családnak

Az osztalékon keresztül kapott osztott jövedelemre vonatkozó szabályok a 2018-as adóévtől kezdődően változnak.

Egyszerűen fogalmazva, a jelenlegi osztalékjövedelemadó, amely a legmagasabb marginális adókulcsot alkalmazza (jelenleg 33% -os szövetségi adó és a tartományi adó az íráskor), egyes 18 év alatti családtagok jövedelmének szétválasztására kiterjed, néhány 18 év feletti családtag is - így kiküszöbölve azt az előnyt, hogy az osztott jövedelem alacsonyabb marginális ráta mellett adózik.

Tehát a jövedelemelosztási módszer alkalmazásának kulcsa most annak biztosítása, hogy az osztalékok ne kerüljenek az alacsonyabb jövedelmű családtagokba, akiket az osztalék jövedelemadó hatással lesz, figyelemmel a kizárásokra, és biztosítva a családtagok követését. szabályokat.

Ha például az osztalékban részesülő családtag 18 éves vagy idősebb, az osztalékot nem érinti az osztalékbevétel adója, ha „kizárt üzletből” származik,

"olyan kapcsolódó vállalkozás, ahol az egyén aktívan, rendszeresen, folyamatos és jelentős alapon (" aktívan részt vett ") tevékenykedett az üzleti tevékenységben az adóévben vagy az egyén öt korábbi adózási évében."
"Az egyén akkor tekintendő aktívnak, ha az egyén az üzleti életben legalább hetente átlagosan 20 órát dolgozik az adott személy adózási évének azon részében, amelyre az üzlet működik, vagy ezt a követelményt öt korábbi évre teljesíti.".

Az öt adóévnek nem kell egymást követnie. Minden más esetben, hogy az egyén aktívan részt vesz-e, attól függ, hogy az adott eset tényei és körülményei vannak-e ”(Útmutató a felnőttek osztott jövedelemre vonatkozó szabályainak alkalmazásához, Kanada Bevételi Ügynökség).

Ha az Ön vállalkozása szezonális, a családtagnak csak heti 20 órát kellett dolgoznia az üzleti év során.

A többi kivétel:

  • "A vállalkozás tulajdonosa házastársa, feltéve, hogy a tulajdonos jelentősen hozzájárult az üzleti élethez, és 65 éves vagy annál idősebb. A nyugdíjba vonulás és a nyugdíjjövedelem kezelésével kapcsolatos különleges kihívások elismeréseként a jövedelem-szórás új megközelítése jobban illeszkedik a a nyugdíjjövedelmek meglévő elosztási szabályai is tükrözik azt a tényt, hogy egy vállalkozás fontos szerepet játszhat a tulajdonos nyugdíjba vonulásában.
  • A 25 éves vagy annál idősebb felnőttek, akiknek 10% -át vagy annál több olyan vállalata van, amely a szolgáltatásnyújtásból származó jövedelmének kevesebb mint 90% -át keresik és nem professzionális vállalat.

  • Azok a személyek, akik tőkenyereséget kapnak minősített kisvállalkozói részvényekből és minősített gazdaságokból vagy halászati ​​ingatlanokból, ha nem vonatkoznának a legmagasabb marginális adókulcsra a meglévő szabályok szerinti nyereségre "(Canada Revenue Agency)

Tudjon meg többet arról, hogyan lehet a jövedelemelosztási erejét az Ön számára dolgozni a könyvelőjével.


Videó A Szerző:

Kapcsolódó Cikkek:

✔ - Promóciós meghatározás (üzleti promóció)

✔ - 20 Small Business Idézet, amely inspirálja Önt

✔ - Legjobb kisvállalkozások lehetőségei 2019


Hasznos? Ossza Meg Ezt A Barátaiddal!