A Szerző Blogja Pénzügyi És Üzleti

Hogyan kell Kanadában fizetni a bérszámfejtést?

Hogyan kell fizetni a Kanadában


Miután felvetted az embereket, hogy dolgozzanak az Ön számára, az egyik feladata, hogy munkáltatójaként megfelelően fizesse meg őket. Kanadában ez azt jelenti, hogy eleget teszünk a Kanadai Bevételi Ügynökség követelményeinek, és meg kell adniuk és át kell adniuk a megfelelő bérszámfejtéseket. Ez a cikk végigvezeti Önt a bérszámfejtés Kanadában történő folyamatában.

Hogyan kell fizetni a Kanadában

Kanadai munkáltatóként öt lépés van a bérszámfejtéshez:

  1. A Kanadai Bevételi Ügynökség (CRA) munkabér számlájának megnyitása és működtetése.
  2. Szükséges információk gyűjtése az alkalmazottaktól, például a társadalombiztosítási számuk (SIN) és a befejezett szövetségi és tartományi TD1 űrlap.
  3. A megfelelő kanadai bérszámfejtések levonása az alkalmazottak fizetési időszakából.
  4. Ezeknek a bérszámfejtéseknek a visszavonása, valamint a Kanadai Nyugdíjrendszer (CPP) hozzájárulások és a foglalkoztatási biztosítás (EI) díjainak a Kanadai Bevételi Ügynökség részére történő igénylése.
  5. Az egyes munkavállalók jövedelmének és levonásainak jelentése a megfelelő T4 vagy T4A csúszáson, és az információk visszaadása a következő naptári év februárjának utolsó napján vagy azt megelőzően.

Akkor nézzük meg a részleteket.

1. lépés) Nyissa meg és működtesse a bérszámfejtést a Canada Revenue Agency-ban (CRA).

Szüksége lesz egy CRA bérszámfejtési programszámlára, hogy a bérszámfejtéseket a Kanadai Bevételi Ügynökséghez utalja.

Ha már rendelkezik üzleti számmal, és korábban már regisztrált más CRA programfiókokra (például a GST / HST), akkor csak felvesz egy bérszámfejtési számlát a meglévő programfiókjaihoz.

Ha már nem rendelkezik üzleti számmal, akkor először meg kell kapnia az első számot, amit többféleképpen tehet meg:

  • regisztráljon online a Business Registration Online (BRO) szolgáltatás segítségével
  • lépjen kapcsolatba a Kanadai Bevételi Ügynökséggel telefonon 1-800-959-5525
  • RC1-es levél vagy fax formanyomtatvány, üzleti szám kérése a legközelebbi adóhivatalhoz (TSO) vagy adóközponthoz (TC)

Miután rendelkezik üzleti számmal, regisztrálhat a programszámlákra az üzleti regisztrációs online (BRO) szolgáltatáson keresztül, beleértve:

  • bérszámfejtés
  • GST / HST
  • társasági adó
  • import Export

2. lépés: Szükséges információk gyűjtése az alkalmazottaktól, például a társadalombiztosítási számuk (SIN) és a befejezett szövetségi és tartományi TD1 űrlap.

A bérbeadási folyamat részeként meg kellett vizsgálnia minden új alkalmazott SIN-kártyáját, és pontosan úgy kellett rögzítenie a munkavállaló nevét és a SIN-t, ahogy a kártyán látható. (Ne felejtsd el nézni a „9” számmal kezdődő társadalombiztosítási számokat, mert ez a szám azt a személyt jelöli, akit nem lehet bérelni, ő nem egy kanadai állampolgár vagy állandó lakó, és csak arra jogosult, hogy csak dolgozzon egy adott munkáltató számára érvényes Kanadai Állampolgársági és Bevándorlási Hivatal által kiadott érvényes munkavállalási engedéllyel.)

Az új alkalmazottnak már meg kellett volna töltenie a megfelelő szövetségi és tartományi TD1 formanyomtatványt (Personal Tax Credits Return), amely meghatározza, hogy mennyi adót kell levonni a személy foglalkoztatási jövedelméből.

3. lépés: Az alkalmazottak fizetésének megfelelő levonása az egyes fizetési időszakokból.

Először add hozzá a munkavállaló adóköteles előnyeit.

Biztosítasz-e egy alkalmazottat ellátással és szállással, vállalati autó használatával, parkolással vagy alacsony kamatozású hitelekkel? Bármely, amit a munkavállalónak nem pénzben nyújt, adóköteles előnynek tekinthető.

És ha a munkavállaló fizetése adóköteles juttatásokat igényel, ezeket a munkavállalói jövedelemhez hozzá kell adni minden fizetési periódushoz, mielőtt bármilyen bérszámfejtést levonna, mert a teljes bevétel meghatározza a forrás-levonások teljes összegét, és az adóköteles juttatás vonatkozhat a CPP-hozzájárulásokhoz, az EI-díjakhoz és a jövedelemadó-levonásokhoz hasonlóan, mint bármely más jövedelem.

A CRA T4130-as útmutatója Munkáltatói útmutató - adóköteles juttatások és juttatások részletezi, hogy hogyan lehet kiszámítani az ilyen ellátások értékét, és hogy mely adóköteles előnyökre vonatkozik a GST / HST.

Ezután készen áll a kanadai bérszámfejtések levonására. Általában a munkáltatóknak a következő három kormányzati program-levonást kell elvégezniük a munkavállalók fizetéséből:

  1. Jövedelemadó
  2. Kanada nyugdíjalap (CPP) hozzájárulása
  3. A foglalkoztatási biztosítás (EI) díjai.

Lehet, hogy más, az Ön szervezetére jellemző alkalmazott-levonások, például a kiterjesztett egészségügyi ellátások, az életbiztosítás, a nyugdíjrendszerek stb.

1) A jövedelemadó levonása

Annak megállapításához, hogy mennyi jövedelemadót kell levonni a munkavállalók fizetéséből, a tartományi vagy területi táblázatokat használja azon tartomány vagy terület számára, ahol a munkavállaló jelentést tesz. Ennek legegyszerűbb módja a CRA Payroll Deductions Online Calculator használata, amely kiszámítja az összes többi bérszámfejtést is.

Ha azonban nem tudja használni a Payroll Deductions Online kalkulátort, az összes szükséges bérszámfejtési táblázat elérhető a CRA Payroll oldalán.

2) Kanadai Nyugdíjterv (CPP) hozzájárulásának levonása

Általában le kell vonni a CPP-járulékokat, ha egy munkavállaló 18 évesnél idősebb és 70 évesnél fiatalabb, nyugdíjban van, nem fogyatékos, és nem kap CPP- vagy QPP-nyugdíjat.

A CPP-nek ezen a Kanadai Nyugdíjterv-oldalán található CPP-hozzájárulásokra, a maximális összegekre és a mentességekre vonatkozó diagramra, valamint a CPP-hozzájárulásokra vonatkozó egyéb hasznos információkat talál.

Ha Ön Quebec munkáltatója

Felhívjuk a figyelmet arra, hogy Quebec tartományban saját tartományi nyugdíjrendszere, a Quebec Nyugdíjrendszer (QPP), a Quebeci szülői biztosítási terv (QPIP) és saját tartományi jövedelemadója van.

„A Quebec-ben dolgozó alkalmazottaknak a CPP helyett a QPP-nek járó járulékokat kell levonniuk, ha a foglalkoztatás a QPP alapján nyugdíjba vonható. A munkáltatóknak a QPIP és az EI esetében is levonásokat kell vállalniuk, ha a foglalkoztatás biztosításra kerül” T4001 Munkáltatói útmutató - Bérszámfejtés és átutalás (Kanada Bevételi Ügynökség).

További információkért látogasson el a Revenu Québec weboldalára.

3) A foglalkoztatási biztosítás (EI) díjainak levonása

Általában levonja az EI-díjakat az alkalmazottak fizetéséből a biztosítási jövedelem minden egyes dollárából az éves maximumig. A munkáltató EI-hozzájárulása 1,4-szerese az egyes alkalmazottakra visszatartott EI-díjnak (vegye figyelembe, hogy a kedvezményezettre akkor jogosult, ha rövid távú fogyatékossági tervet kínál). Ne feledje, hogy a CPP-vel ellentétben nincs korhatár az EI-díjak levonására. Amikor a munkavállalói EI-levonások elérik az éves maximális összeget, abbahagyják őket.

Az adott évre vonatkozó EI-levonások meghatározásához olvassa el a hitelminősítő intézet EI-díjainak és maximális összegeinek diagramját. Ne feledje, hogy van egy külön diagram a Quebec számára, amely eltérő sebességszerkezettel rendelkezik.

2018 Szövetségi EI-díjak és maximumok
Max. Éves biztosítási jövedelemArány%Max. Éves munkavállalói díjMax. Éves munkáltatói díj
$51,7001.66%$858.22$1,201.51
2018 Quebec EI és Maximums
Max. Éves biztosítási jövedelemArány%Max. Éves munkavállalói díjMax. Éves munkáltatói díj
$51,7001.30%$672.10$940.94

A többi bérszámfejtéshez hasonlóan a Canada Revenue Agency Payroll Deductions Online kalkulátora segítségével kiszámíthatja a foglalkoztatási biztosítás összegét, amelyet bármilyen fizetési időszakra le kell vonni.

Használhatja a Canada Revenue Agency, a T4302 útmutató, a bérszámfejtési táblázatok és a T4008 útmutató, a bérszámfejtési kiegészítő táblázatok táblázatait, vagy számíthatja ki manuálisan ezt a módszert.

Egyes munkavállalóknak nyújtott juttatások és kifizetések nem tartoznak a foglalkoztatási biztosítás alá; lásd ezt a Kanadai bevételi ügynökség listát.

Kanadai munkáltatóként különleges helyzetek is előfordulhatnak, amelyek befolyásolhatják az EI-levonásokat; lásd a CRA Foglalkoztatási Biztosítási oldalát az olyan témákkal kapcsolatos információkért, mint például a Kanadán kívüli foglalkoztatás, a különleges kifizetések és a családtag felvétele.

4. lépés: Tegye át a munkavállalói bérszámfejtéseket a munkáltatói hozzájárulásokkal együtt a Canada Revenue Agency-nak.

Elektronikus úton továbbíthatja, vagy papírátutalási utalványokat használhat, és postai úton fogadhat számlakivonatokat. Ha elektronikus úton továbbítod, megtekintheted az állításokat és tranzakciókat az online My Business fiókodon keresztül.

A pénzátutalási kifizetések online módon érhetők el:

  • Saját fizetés
  • a Saját üzleti fiókban az előre engedélyezett terhelési opció
  • internetes bankolás

Vagy:

  • személyesen a banknál vagy pénzintézeténél (van egy eredeti átutalási utalvány)
  • debit vagy hitelkártyával
  • csekket vagy pénztárat küldünk
  • nem rezidensek részére történő átutalással

Az új munkáltatókat a hitelminősítő intézet rendszeres átutalók közé sorolja, ami azt jelenti, hogy a levonásokat át kell adnia, hogy a Kanadai Bevételi Ügynökség megkapja azokat a levonások hónapját követő hónap 15. napján. Később, miután létrehozta a pénzátutalási előzményeket, úgy találhatja magát, hogy negyedéves vagy gyorsított átutalóvá válik, és kevesebb papírmunkát kell teljesítenie.

A pénzátutalással kapcsolatos további információkért, beleértve a bérszámfejtési hibák kijavítását, lásd a CRA Remitting bérszámfejtési oldalát.

5. lépés) Teljesítsd az összes T4-es lapot és információt.

Végül, mint munkáltató, minden évben ki kell töltenie egy T4-es típust minden alkalmazottnál, és ki kell töltenie a T4 összefoglaló űrlapot.

A T4 információ visszaküldését be kell nyújtania, és a T4-es lapokat a munkatársaknak a naptári évet követő február utolsó napján vagy azt megelőzően kell megadnia.

A T4 lapok kitölthetők elektronikus úton a Canada Revenue Agency T4 Web Forms alkalmazásával (amely lehetővé teszi, hogy egy-hat eredeti vagy módosított T4 lapot adjon meg) vagy töltse ki az interneten egy PDF kitölthető T4 űrlap segítségével.

További információ a T4-es lapokról a CRA T4 - Információ a munkáltatók számára oldalon található.

A T4 összefoglaló formanyomtatvány kitölthető és elektronikus formában is benyújtható, vagy papír formában is benyújtható, amely esetben az eredeti összefoglalót és a kapcsolódó T4-es lapokat az Ottawa Technológiai Központba kell küldeni. Ehhez a címhez és a soronkénti utasításokhoz egy linket talál a T4 összefoglaló űrlap kitöltéséhez, a bekezdés elején található hivatkozás követésével.

További információ a Kanadában futó bérszámfejtésről

Az üzleti nyilvántartásoknak, beleértve a bérszámfejtéssel kapcsolatos nyilvántartásait, az üzleti helyszínen vagy Kanadában kell tartózkodniuk, kivéve, ha a Kanadai Bevételi Ügynökség engedélyt adott Önnek máshol tartani.

Ne feledje továbbá, hogy az adózási kötelezettségek és jogosultságok meghatározásához szükséges üzleti nyilvántartásokat és igazoló dokumentumokat hat évig meg kell őrizni.

A kanadai bérköltségek betartásának elmulasztása

A kanadai bérköltségek be nem tartásáért kiszabott büntetések 1000 és 25 000 dollár közötti bírságok, legfeljebb 12 hónapos szabadságvesztés vagy mindkettő kombinációja. A CRA szankciók lapja részletezi az egyes bűncselekmények és mulasztások részleteit, amikor a megfelelő bérszámfejtés nem történt meg az információs űrlapok késedelmes benyújtásához.

További bérszámfejtés a Kanadában

A Kanadai Bevételi Ügynökségnek számos forrása van a bérszámfejtéshez. A fent említett CRA-források mellett különösen hasznosak lehetnek ezek a munkáltatói útmutatók:

  • T4001: Munkáltatói útmutató - bérszámfejtés és átutalás
  • T4130: Munkáltatói útmutató - adóköteles juttatások és juttatások

Lásd még:

A bérbeadási folyamat: hogyan kell bérelni alkalmazottakat Kanadában

Lépések a vállalkozás indításához Kanadában

7 módja az alkalmazottak felvételének megkönnyítésére

Canada Revenue Agency Online fiókok a vállalkozások számára

Útmutató a munkavállalók kompenzációs biztosításához Kanadában


Videó A Szerző:

Kapcsolódó Cikkek:

✔ - Az Angel Investors előnyei és hátrányai

✔ - Hogyan regisztrálhat cégnevet Kanadában

✔ - A 2019-ben megvásárolható 8 legjobb érme-válogató


Hasznos? Ossza Meg Ezt A Barátaiddal!