A Szerző Blogja Pénzügyi És Üzleti

Hogyan kell levonni a munkavállalói ajándékokat, díjakat és bónuszokat

Mikor adókötelesek az ajándékok, díjak, bónuszok?


Sok munkáltató elkezdi gondolkodni az ajándékokról vagy bónuszokról az alkalmazottak számára az ünnepek, a munkavállaló munkanapjain, vagy egy elismerési ünnepségen. De mielőtt odaítélné ezeket a díjakat vagy bónuszokat vagy ajándékokat, fontolja meg az üzleti és az alkalmazottakra gyakorolt ​​adóügyi következményeket.

Két kérdés az első kérdésre

Ezek az ajándékok / díjak / bónuszok adókötelesek az alkalmazottaknak?
Ha adókötelesek, le kell vonniuk az összes vonatkozó szövetségi, állami és helyi jövedelmet és a FICA adókat. Ezen összegekre egyéb munkaköltségeket (pl. Munkanélküli adót) kell fizetnie.

Ezek az ajándékok / díjak / bónuszok levonhatók Önnek üzleti költségként?
Ahhoz, hogy levonható legyen, ezek az elemek gyakran korlátozottak. A korlátok ismerete segít meghatározni az ajándék összegét.

Üzleti ajándékok az alkalmazottaknak

Az Ön vállalkozása évente legfeljebb 25 dollárt vonhat le egy személynek, beleértve az alkalmazottakat is. Az ajándékkorlátokról az IRS 463-as kiadványban olvashat. Az ezekre a kérdésekre adott válaszok megismerése segíthet abban, hogy helyes döntéseket hozzon az adózásról és a levonásról.

Ajándékkártyák és ajándékutalványok az alkalmazottaknak

Az ajándékutalványok és az újabb ajándékkártyák nagyrészt adókötelesek a munkavállalóknak, mert készpénzre alakíthatók. Volt néhány vita arról, hogy a kis összegű ajándék kártyák / igazolások (25 dollár vagy annál kevesebb) nem tartozhatnak-e adó alá, mivel „de minimis” bérleti juttatások (egy kis összeg), de az IRS nem adott útmutatást erről, így a legjobb konzultáljon adóügyi tanácsadójával, és tartsa meg őket adókötelesnek. Ha ajándékkártyát vagy ajándékutalványt ad meg, az alkalmazottak fizetnie kell az ilyen ajándékokért vagy a bruttó adókért.

Bónuszok a tulajdonosoknak és az alkalmazottaknak

A munkaadók / tulajdonosok bónuszai törvényes üzleti költségek, és bizonyos körülmények között levonhatók. Először nézd meg a bónuszokat a tulajdonosok / részvényesek számára:

  • S A társaságok a bónuszokat a részvényesek és a tulajdonosok számára levonhatják, amennyiben a bónusz kifizetésének időpontjában a részvényeiket birtokolják.
  • C A vállalatok csak a bónuszokat vonhatják le a részvényesek / tulajdonosok számára, akiknek a bónusz kifizetésének időpontjában 50 százalékos vagy nagyobb tulajdonjoga van.
  • Az egyéni vállalkozók, a partnerségek és a korlátolt felelősségű társaságok (LLC) esetében a bónuszok nem levonható üzleti költségek, mivel a tulajdonosok / partnerek / tagok az IRS-nek önálló vállalkozóknak minősülnek. Ez egy olyan helyzet, amikor a vállalat és az adott vállalat alkalmazottja több adókedvezményt eredményezhet.

Bónuszok a munkavállalóknak jövedelemnek minősülnek, és a munkavállalónak adókötelesek. A munkavállalói bónuszok után meg kell tartani a jövedelemadót és a FICA-adókat (kivéve, ha a munkavállaló az évre vonatkozóan maximálisan meghaladja a társadalombiztosítást). -4), és cserélje vissza a későbbi fizetési csekkekre, sok munkavállaló szeretne változtatni a bónuszellenőrzésüket, így több bónuszt kap.

(További információ az alábbiakról.)

Munkavállalói díjak és adókedvezmények

Íme az alkalmazottak díjazásának következményei:

levonhatóságot
Az alkalmazottak díjait levonhatja az üzleti adókból, legfeljebb 400 dollárért fizetendő személyes tulajdon (pl. Egy óra) díjazásáért minden egyes munkavállaló számára minden évben. Magában foglalja a szolgáltatási díjakat és a biztonsági díjakat. Korlátozottak a partnerségek által alkalmazott munkavállalói díjak is. További információkért olvassa el az alábbi cikket.

Megadóztathatóság
A szolgáltatási és biztonsági díjak nem adókötelesek a munkavállalók számára, ha korlátozottak. A szolgáltatási díjak (nem az első öt évben, és nem gyakrabban, mint minden 5 évben) és a biztonsági díjak (nem a munkavállalók több mint 10% -ára) vannak korlátozva. A határértékeket meghaladó díjak megadóztathatók.

Kiegészítő bérek és visszatartás

Az IRS a kiegészítő bérek kategóriájában a bónuszokat, ajándékokat és jutalmakat veszi figyelembe. Az IRS szerint:

A kiegészítő bérek megtérítésének módja attól függ, hogy a kiegészítő fizetést a rendszeres bérektől elkülönített fizetésként azonosítják-e

Ez a visszatartás csak a szövetségi jövedelemadóra vonatkozik. Általában véve, ha a béreket rendszeres fizetésben fizetik, a visszatartás a teljes fizetéskor a szokásos módon történik, beleértve a kiegészítő részt is. Ha a kiegészítő béreket külön csekkben fizeti, akkor 22 százalékot visszatarthat, vagy visszatarthatja az adott alkalmazottnál jelenleg alkalmazott normál árfolyamot. Ez túlzott egyszerűsítés, és sok kivétel van. További részletekért tekintse meg az IRS 15. kiadványt.

Munkavállalói ajándékok vagy bónuszok visszatartása és "felhalmozása"

A munkavállalói ajándékok általában elég kicsi ahhoz, hogy ne kelljen aggódniuk azon alkalmazottak miatt, akik megváltoztatják a forrásadó-ját. A nagyobb bónuszok esetében azonban lehetőséget kell adni az alkalmazottaknak arra, hogy megváltoztassák a W-4-es forrásadó levonási összegét. Lehetővé kell tennie a munkavállalók számára, hogy a W-4 formanyomtatványaikat olyan gyakran változtassák meg, amennyire csak akarnak.

Néhány munkavállaló meg akarja változtatni a visszatartásukat, hogy több bónuszt kapjon. Ez a folyamat két W-4 formanyomtatványt igényel - az egyik az egyik csekknél kisebb összegű visszatartásra, a másik pedig a munkavállaló eredeti forrásadójához való visszatérésre.

Bizonyos esetekben előfordulhat, hogy a bónuszt összeadjuk. Ez azt jelenti, hogy többet adsz a munkavállalónak, hogy lehetővé tegye a visszatartást. Például, ha egy alkalmazottnak 1000 dolláros bónuszt ad meg, addig az időpontig, amikor az adókat kivesszük, a prémium ellenőrzés csak 750 dollár lehet. A bónusz magasabb összegét kiszámíthatja, hogy a csekk a teljes 1000 dollárt jelenítse meg. Tehát valójában nagyobb bónuszt ad a munkavállalónak, hogy számoljon fel a további adókról. A Paycheckcity rendelkezik egy bruttó kalkulátorral, amellyel meghatározhatja a bónusz-ellenőrzés nettó összegét, ami lehetővé teszi a bérszámfejtési adókat.

Jogi nyilatkozat: Az ebben a cikkben és ezen az oldalon található információk csak általános tájékoztatási célokra szolgálnak. Ezek az adózási kérdések bonyolultak, és minden helyzet más, ezért érdemes konzultálni az adótanácsadóval, mielőtt bármit megtesz, ami adókötelezettséget jelenthet a munkavállalók számára, vagy ami befolyásolhatja a munkavállalói ajándék levonhatóságát.


Videó A Szerző:

Kapcsolódó Cikkek:

✔ - Helyi táplálék

✔ - Szeretné létrehozni egy LLC-t? Íme a lépései

✔ - 3 Beviteli üzlet finanszírozási módja


Hasznos? Ossza Meg Ezt A Barátaiddal!