A Szerző Blogja Pénzügyi És Üzleti

Hogyan számítsuk ki az otthoni üzleti tér levonását


Ha otthoni vállalkozása van, azt szeretné, hogy az üzleti bevallással kapcsolatos költségeit igényelhesse. Bármely más helyen lévő vállalkozáshoz hasonlóan, az üzleti adóbevalláson is engedélyezheti, hogy levonja ezt a helyet.

Ahhoz, hogy jogosult legyen az üzleti adóra vonatkozó üzleti levonásra, meg kell felelnie bizonyos alapvető követelményeknek. Ez a cikk ismerteti ezeket a követelményeket, megmutatja, hogyan kell kiszámítani a levonási százalékot, és részleteket arról, hogy milyen költségeket lehet levonni az adókból, ha jogosult.

Ez a téma bonyolult, és a cikk célja általános áttekintés.

Első képesítés: a tér használata

Az első dolog, amit meg kell tennie, annak meghatározása, hogy az otthoni vállalkozás helyének megfelel-e az IRS-követelményeknek: (1) Az üzletnek jogosnak kell lennie; (2) A helyet üzleti vagy üzleti céllal kell használni, mint például az ügyfelek találkozásával vagy üzleti dokumentumok készítésével, és (3) a helyet használni kell"rendszeresen és kizárólag"az üzletért.

Az otthoni üzleti tér kiszámításának két módszere

Az IRS két különböző módszert tesz lehetővé a levonás kiszámításához:

  • Egyszerűsített módszer:Ha van egy kis hely, használhatja az egyszerűsített módszert, amely lehetővé teszi egy egyszerű számítás elvégzését.
  • Részletes módszer:Ha nagyobb hely van, akkor az IRS 8829-es formanyomtatványon részletesebb módszert kell használnia.

A tér százalékos meghatározásának két módszere

Annak megállapításához, hogy melyik módszert használja, tudnia kell, hogyan kell kiszámítani a helyet az otthoni felhasználható tér százalékában. Az üzleti célra használt területet két módszer egyike határozza meg:

  • Terület módszer:Oszd meg az üzletedben használt területet az otthonod teljes területével. Például, ha otthona 2000 négyzetméter, és otthoni irodája 400 négyzetméter, az irodaterület az otthoni területének 20% -a.
  • Szobák száma:Oszd meg az üzlethelyiségek számát az otthon összes szobájának számával (használja ezt a módszert, ha a szobák száma megegyezik).

A legtöbb esetben a terület módszere a legjobb, mivel a legtöbb lakásban nincsenek azonos méretű szobák.

Miután meghatároztuk, hogy az otthoni üzletmennyiségek kiszámításához használhatod-e az otthoni tér százalékos arányát, a következő lépés az, hogy meghatározzuk, milyen típusú otthoni üzleti kiadásokat lehet levonni. Az egyéb üzleti költségek mellett az IRS lehetővé teszi, hogy levonja a költségeit, amelyek az otthoni üzleti felhasználáshoz kapcsolódnak. Ha a költségek nem kapcsolódnak a vállalkozásához, nem vonhatja le őket.

Költségek, amelyeket máshol is levonhat az adóbevalláson

A reklám, a fizetések és a beszerzési költségek nem levonhatók az „üzleti célú felhasználásnak”, de az adóbevalláson kívül máshol is levonhatók. Lehet, hogy nehéz ideje meggyőzni az IRS-et, hogy a tereprendezés törvényes üzleti költség, kivéve, ha rendszeresen olyan ügyfelei vannak, akik otthonába jönnek a szolgáltatásaiért.

Legyen óvatos, hogy elválassza az üzleti költségeket a személyes költségektől. Ezután a költségeket két kategóriába sorolja:

  • Közvetlen
    Közvetlen költségek azok, amelyeket csak az otthoni üzletághoz használnak. Ilyen például a festék, a tapéta és a szőnyegpadló, amelyet csak az adott területen használnak.
  • Közvetett
    Közvetett költségek azok, amelyeket az otthoni futásért fizetnek, és amelyeket az üzleti célú otthon százalékos aránya alapján lehet levonni (lásd: „Otthoni iroda helyének kiszámítása”). A tipikus közvetett költségek közé tartozik a bérleti díj / jelzáloghitel-kamat, a közművek, a biztosítás és az általános háztartási javítás.

Az összes közvetett költség meghatározásához jegyezze fel az év összes háztartási költségét. Itt van egy részleges lista:

  • Bérlés vagy ingatlanadó
  • levonható jelzálog-kamat
  • Lakásbiztosítás biztosítási díjak (kivéve, ha önálló biztosítással rendelkeznek az otthoni üzleti t
  • Néhány otthoni javítás(ha befolyásolják az otthoni üzleti helyet)
  • Segédprogramok és szolgáltatások, például a villamos energia, a gáz, a szemét, a víz és a csatorna. (A telefonköltségeket az alábbiakban tárgyaljuk)
  • Értékcsökkenés. Az otthoni értékcsökkenés kiszámításához használja a (a) otthoni valós piaci értékének kisebb értékét azon a napon, amikor azt első alkalommal használta üzleti célokra, vagy (b) a vételárat (a földterület kivételével), valamint jelentős javulásokat, mínusz baleseti veszteségeket vagy egyéb változások az otthoni alapon. Ezután szorozza meg az összeget az üzleti felhasználási százalékkal.

Ezután levonjuk az otthoni irodai telefonköltségeket.

Az otthoni irodai telefonköltségek levonása

Ha otthoni irodájához levonni szeretné a telefonköltségeit, itt tudnia kell:

  • Ha egy telefonvonal van otthonában
    Ha csak egy telefonvonala van otthonában, akkor nem vonhatja le a telefonvonal használatát helyi hívásokra, mivel ez nem a "kizárólagos" használat az IRS előírások szerint. De levonhatja a vonalon tett hosszú távú üzleti hívásokat. Győződjön meg róla, hogy elmentette a telefon nyugtáit, így ellenőrizheti az adott hívások részleteit.
  • Ha önálló üzleti és személyes telefonvonalai vannak
    Ha önálló üzletágat állított be otthonában, levonhatja a sor használatát mind helyi, mind távolsági hívásokra. Győződjön meg róla, hogy nem használja ezt a sort személyes hívásokhoz. Emlékezz az "exkluzív" rendelkezésre.

  • Ha mobiltelefonot használ üzleti célokra
    Lehet levonni a használt mobiltelefon költségeit kizárólagosan ugyanúgy, mint egy vezetékes telefon. Ha csak egy mobiltelefonja van, és mind üzleti, mind személyes hívásokhoz használja, forduljon adóügyi tanácsadójához a levonhatóságról.

Ezután korlátozza az otthoni irodai levonásokat.

Az otthoni irodai levonások korlátai

Még ha az otthoni iroda és az irodával kapcsolatos üzleti költségek egyébként levonhatók, a levonások korlátozottak lehetnek, ha a bruttó üzleti jövedelme kisebb, mint az üzleti levonások összege. Az IRS 587 (2007) publikációjából itt olvashatod ezt a korlátozást:
Az egyébként nem elszámolható költségek, például a biztosítás, a közművek és az értékcsökkenés (az utolsó értékcsökkenés) levonása az otthoni üzleti felhasználásból származó bruttó jövedelemre vonatkozik, a következő összegek összegével:

  1. A kiadások üzleti része, amely akkor is levonható, ha nem használta otthonait üzleti célokra (például jelzálog-kamat, ingatlanadók és baleset- és lopásveszteségek);
  2. Az otthoni üzleti tevékenységgel kapcsolatos üzleti költségek (például fizetések vagy ellátások), de nem az otthoni használat.

Íme egy példa erre:

  1. Először is, feltételezzük, hogy teljesítette az otthoni iroda-levonás követelésének követelményeit (az 1. oldalról), és az otthoni irodai százalékát 20% -ra számította ki (a 2. oldalról)
  2. A bruttó üzleti jövedelme 10 000 dollár.
  3. Vegye le a levonható jelzálog-kamat százalékát az üzletért, mondja $ 1500 ($ 1500 x 20% = $ 300). Vegyük ki az otthoni üzleti felhasználáshoz NEM kapcsolódó üzleti költségeket (4500 dollár, olyan termékek esetében, mint a reklám, az utazás és a szakmai tanácsadók díjai).
  4. $ 10,000 - $ 300 - $ 4500 = $ 5200. Ez az a határ, amelyre levonhatja az otthoni használatával kapcsolatos egyéb üzleti költségeket.

  1. Ebből a korlátból levonhatja az otthoni használatával összefüggő megengedhető üzleti költségeket, majd az otthoni megengedett értékcsökkenést (az irodai levonási százalék alapján).

Ha nem tudja levonni az összes költséget és értékcsökkenést a határérték miatt, előfordulhat, hogy ezeket a költségeket részben vagy egészben átveheti a következő évre. További információért forduljon az adótanácsadójához.

Ne feledje, hogy az otthoni használatával nem összefüggő megengedett üzleti költségeket mindig levonhatja, és mindig levonhatja a jelzáloghitel-kamat üzleti százalékát. Az Ön jövedelmei alapján azonban korlátozni fogja, hogy képes lesz levonni más otthoni üzleti költségeket. Például, ha nettó vesztesége van, akkor az adott évben nem lesz képes levonni az otthoni üzleti költségeket vagy értékcsökkenéseket (mentse el számításait az adótanácsadónak vagy az előkészítőnek).


Videó A Szerző:

Kapcsolódó Cikkek:

✔ - Válaszok az általános adókkal kapcsolatos általános kérdésekre

✔ - Mennyibe kerül az adóügyvéd az Ön kisvállalkozásának?

✔ - Ismerje meg, hogyan kell a hangját értékesíteni


Hasznos? Ossza Meg Ezt A Barátaiddal!