A Szerző Blogja Pénzügyi És Üzleti

Hogyan csinálsz pénzügyi kimutatás elemzést?


Számos hasznos, egyszerű matematikát és egy kis kutatást igénylő technika segíthet Önnek minőségi és mennyiségi pénzügyi kimutatások elemzésében az Ön vállalkozásának, attól függően, hogy milyen típusú információkat szeretne vizsgálni.

Használja a három fő pénzügyi kimutatást, mérleget, eredménykimutatást és cash flow kimutatást. Győződjön meg róla, hogy különösen, ha egynél több beszámolási időszakból származó pénzügyi kimutatásokat használ, hogy minden pénzügyi kimutatást ugyanúgy készítettek el, hogy olyan adatok álljanak rendelkezésre, amelyek közvetlenül összehasonlíthatók egy időszakról a másikra. Ezt vegye figyelembe, ha úgy dönt, hogy összehasonlítja a pénzügyi adatait a külső cégek vagy az iparági átlagokkal.

Az alábbi módszerek mindegyike láthatóvá teszi az üzleti trendeket, az eltéréseket és a problémákat, és felveti a kérdést, hogy milyen cégre van szükség a válaszadásra. A pénzügyi kimutatások elemzésének valódi eredménye a vállalkozás vizsgálata, az eltérések magyarázatának megtalálása és a pozitív vagy negatív tendenciákon alapuló változtatások meghozatala.

  • 01

    Trendelemzés

    A trendelemzést idősoros elemzésnek is nevezik. A trendelemzés segíti a cég pénzügyi vezetőjét, hogy meghatározza, hogy a cég hogyan mûködik az idõben, a múlt történelmei alapján.

    A trendelemzés a cég pénzügyi kimutatásainak történeti adatait, valamint a vállalat pro forma vagy előrejelző pénzügyi kimutatásainak előrejelzett adatait használja, hogy pénzügyi tevékenységéről hosszabb távon összegyűjtse és idővel változásokat keressen.

    A trendelemzés egyik népszerű módja a pénzügyi arányelemzés. Ha egy üzleti vállalkozás pénzügyi mutatóit kiszámítja, akkor legalább két éves arányt kell kiszámítania az egymás melletti összehasonlításhoz, hogy bármilyen értelmes információt nyújtson.

    Az arányok nem jelentenek semmit, kivéve, ha valamit hasonlít össze, például más évadatokkal. A trendelemzés még erősebb, ha több éves pénzügyi mutatót használ és használ. Egyes cégek összehasonlítják az iparág vagy a versenytársak adatainak átlagát.

  • 02

    Közös méretű pénzügyi kimutatások elemzése

    A közös méretű pénzügyi kimutatások elemzése a mérleg és az eredménykimutatás elemzését jelenti százalékos arányokkal. Az összes eredménykimutatás sora az értékesítés százalékában kerül meghatározásra. Az összes mérlegsor tételt a teljes eszköz százalékában fejezik ki.

    Például az eredménykimutatásban minden tételelemet értékesítéssel és a mérlegben osztják meg, minden sor az összes eszközzel elosztva. Ez a fajta elemzés lehetővé teszi a pénzügyi vezető számára, hogy százalékos formátumban megtekinthesse az eredménykimutatást és a mérleget, így könnyebben értelmezhető.

    Például egy nyereségrészletre nézve könnyen át lehet alakítani egy közös méretű eredménykimutatásba. Ha a nettó jövedelmet a teljes árbevétel százalékában számítja ki, ez a példa a következő: 64 000 dollár nettó jövedelem / 1.000.000 dollár teljes értékesítés = 6,4 százalék.

    Alkalmazza ezt a képletet az eredménykimutatás minden egyes tételére, hogy kialakítsa a közös méretű eredménykimutatást. Más szavakkal, minden egyes sort meg kell adni az értékesítés százalékában, az értékesítés pedig önmagában 100 százalék.

    A pénzügyi arányelemzéshez hasonlóan az egy évtől a többi évadhoz hasonlíthatja a közös méretű eredménykimutatást, hogy lássa, hogyan működik a cég. Általában könnyebb az összehasonlítást az abszolút számok helyett a százalékok helyett.

    A százalékos arányok használata megkönnyíti a két különböző méretű vállalat összehasonlítását. Még akkor is, ha az egyik vállalat háromszor nagyobb, mint a versenytársa az értékesítési feltételekben, százalékosan, valószínűleg ugyanazt az arányt költené el a költségek között.

  • 03

    A pénzügyi kimutatások elemzésének százalékos változása

    A pénzügyi kimutatások elemzésének százalékos változása egy kicsit bonyolultabb. Amikor ezt az elemzési módot használja, a bázisévhez viszonyítva kiszámítja az összes eredménykimutatás és a mérlegszámlák növekedési rátáját.

    Ez a pénzügyi kimutatások elemzésének nagyon erős formája. Tényleg láthatjuk, hogy a különböző eredménykimutatás és mérlegszámlák növekedtek-e vagy csökkentek az értékesítés és az összes eszköz növekedése vagy csökkenése tekintetében.

    Például, mondjuk, hogy a XYZ, Inc. 2015-ben mérlegében 500 dollárnyi készletet és 2016. évi mérlegében 700 dollárt tartalmaz. Mennyibe került 2016-ban a készlet?

    A leltár növekedési ütemének kiszámítására szolgáló képlet a következő: (2016. év végi leltár - 2015 kezdeti leltár) / 2015 elején leltár = $ 200 / $ 500 = 0,40, vagy 40 százalék. A XYZ, Inc. 2016-as készletének növekedése vagy változása 40 százalék.

    Ha az összes mérleg- és eredménykimutatás elemére vonatkozóan százalékos változási elemzést végez, hasonlítsa össze két vagy három éves értékű adatot egymás mellett, hogy feltárja azokat a fontos trendeket, mint például a túlzott kiadások vagy a jobb értékesítési növekedés.

  • 04

    Benchmarking

    Az összehasonlító elemzést ipari elemzésnek is nevezik. A benchmarking magában foglalja a vállalat összehasonlítását az ugyanazon iparág más vállalataival, hogy megnézze, hogy az egyik vállalat pénzügyileg hasonlít az iparág többi tagjához képest.

    Ez a fajta elemzés nagyon hasznos a pénzügyi menedzsernek, mivel segíti őket abban, hogy megismerjék, hogy versenyelőnyük van-e, vagy helytelen hatékonysággal rendelkeznek az ugyanazon vállalkozás többi tagjához képest.

    A benchmarkinghoz gyakran használják a pénzügyi arányelemzést. Az egyes, főleg állami vállalatok pénzügyi mutatóit számos forrásból lehet beszerezni. Néhány kiadvány iparági átlagot kínál, bár fizetett előfizetésre lehet szükség, mint például a kockázatkezelési szövetség éves beszámoló tanulmányai.

    Az iparági átlagarányokat a Value Line és a Dun és a Bradstreet is megkaphatja. Ellenőrizze mindhárom kiadványt a helyi nyilvános könyvtárban vagy a helyi főiskolai üzleti könyvtárban.

    A benchmarking elvégzéséhez hasonlítsa össze az egyik vállalat arányait az ugyanazon iparág más társaságainak arányával. Győződjön meg róla, hogy az iparági átlagos arányokat ugyanúgy számítják ki, mint a vállalatának arányait a benchmarking végrehajtásakor.

    A négy pénzügyi kimutatás elemzési technikája segíthet a pénzügyi vezetőknek abban, hogy megértsék az üzleti vállalkozás pénzügyi helyzetét mind belső, mind más iparági cégekhez képest. Ezek a módszerek együttesen hatékony elemzési eszközöket nyújtanak, amelyek segíthetnek a vállalatoknak abban, hogy betekintést nyerjenek az oldószer és a nyereségesség megtartásába.


  • Videó A Szerző: Pivot tábla készítése / excelegyszeruen.hu

    Kapcsolódó Cikkek:

    ✔ - Strukturált egyenletmodellezés - a modell meghatározása

    ✔ - 7 S társaságokról szóló mítoszok - magyarázattal

    ✔ - Biztonsági készlet kiszámítása


    Hasznos? Ossza Meg Ezt A Barátaiddal!