A Szerző Blogja Pénzügyi És Üzleti

Hogyan készíthetem elő az otthoni irodai adójelentést?

Lépésről lépésre szóló útmutató


Otthoni irodája az adóbevétel-levonások forrása lehet az üzleti jövedelemadójában. Az alábbi lépések segítségével a lehető legtöbbet hozhatja ki ebből a levonásból.

Mielőtt elkészítené az otthoni irodát, az adóbevallást

Először is fontolja meg otthoni irodáját a törvényes adókedvezmények lehetséges forrásaként. Mindaddig, amíg az IRS-irányelvek alatt maradsz, minden évben levonhatja az otthoni irodája használatát.

A házirend-levonásokra vonatkozó követelmények

Mielőtt fontolóra veszi az otthoni irodai levonást, győződjön meg róla, hogy az iroda átveszi az IRS teszteket. Az IRS szerint az otthoni irodában használt helynek meg kell felelnie ezeknek a követelményeknek:

  1. A vállalkozásnak jogosnak kell lennie, nem csak egy hobbi, amely nem profitál.
  2. Az otthoni irodaterületet üzleti vagy üzleti célokra kell használni, mint például az ügyfelek találkozója vagy üzleti papírmunka.
  3. Az otthoni irodaterületet kell használni "rendszeresen és kizárólag" az üzletért.

A "rendszeresen és kizárólag" követelmény a leginkább bántalmazott és leginkább IRS ellenőrzés és IRS adóellenőrzés. Az iroda számára külön helyet nem lehet használni. Ez egy nehéz követelmény, de minimálisra csökkentheti annak esélyét, hogy a levonását elutasítja, ha (a) a területet csak arra a területre korlátozza, amelyet bizonyítani tud, amelyet kizárólag az Ön üzleti tevékenységére használnak, és (b) az otthoni használat költségeinek dokumentálása üzleti tevékenységét.

Két lehetőség a hazai irodai levonásra

Ha van egy kis otthoni irodája, akkor az új egyszerűsített otthoni irodai levonási opciót használhatja, amelyet az IRS 2013 óta engedélyezett, az alább leírt bonyolultabb helyett. Olvassa el az egyszerűsített otthoni irodai levonást és beszélje meg a témát az adóelőkészítővel, mielőtt eldönti, hogy melyik levonási módszert használja.

Az egyszerűsített módszer lehetővé teszi, hogy a levonást az összes lakásköltségének elemzése nélkül vegye, de még mindig ki kell számítania az otthoni üzlethelyiségének helyét (azaz "rendszeresen és kizárólag" része) (az alábbiakban ismertetjük). Ezzel a módszerrel a legfeljebb 1,500 dolláros levonás után legfeljebb 300 négyzetmétert levonhat 5 dollár / láb.

Ne feledje, hogy a formanyomtatvány használatának korlátai és korlátai is vannak, ezért még több kutatást kell végezni, mielőtt eldöntené a módszer használatát. Az egyszerűsített levonást leíró IRS cikk segíthet.

Adóelőkészítő használata

Ha a fenti egyszerűsített számítási módszert használja, akkor saját otthoni irodai adójelentést készíthet.

De egy nagyobb és bonyolultabb otthoni iroda számára jobb, ha olyan adószakértőt kap, aki tapasztalattal rendelkezik a kisvállalkozási adókkal. Elmehetsz valamit, ha ezt a számítást magad végzi el, és az előkészítője segíthet elkerülni a buktatókat vagy az elmaradt lehetőségeket.

Otthoni üzleti költségek levonása: Lépésről lépésre

Ha úgy dönt, hogy az egyszerűsített módszert használja, akkor a számításokat közvetlenül az üzleti adózási űrlapon (C listában) adja meg, és a C ütemterv utasításai tartalmazzák az egyszerűsített módszer munkalapját.

Ahhoz, hogy levonhassuk az otthoni üzleti költségeket (nem az egyszerűsített módszerrel), a levonás összegének kiszámításához az IRS 8829-es formanyomtatványt kell használni. Íme a folyamat rövid leírása:

  1. Számítsd ki a teljes otthoni helyed százalékát amit használ rendszeresen és kizárólag otthoni irodája számára. Például, ha az otthoni összterülete 1200 négyzetméter, és irodaterülete 120 négyzetméter, az irodaterület az otthoni terület 10% -a. Ha az otthoni irodája egy egész szoba, és otthonában nagyjából azonos méretű helyiségek vannak, akkor használhatja a "szobák száma" számítási módszert, de a legtöbb lakás esetében a területi módszer százalékos aránya jobban működik. Ne tegyen fel fürdőszobát a négyzetméterben, hacsak nem bizonyíthatja, hogy a fürdőszobát használják kizárólagosan az Ön vállalkozása számára.

  1. tudsz használja ezt a százalékot meghatározza a levonásokat az otthoni költségeket, amelyek az otthoni iroda használatához kapcsolódnak. Ezek az otthoni költségek közé tartoznak a jelzáloghitel-kamatok, a lakástulajdonosok biztosításai, a közművek és az év során elvégzett otthoni karbantartás (pl. Tetőjavítás). Lehet, hogy levonhatja az otthoni értékcsökkenést is, de ez egy bonyolult számítás, amelyet legjobban az adóelőkészítő végez.
  2. Te is listát és levonja a közvetlen költségeket otthoni irodájához kapcsolódóan. Például, ha otthoni irodáját festették, vagy új szőnyeggel rendelkeztek, vagy beépített könyvespolcokat adtak hozzá, mindezeket az otthoni irodai levonási számítások tartalmazhatják. Bizonyos esetekben előfordulhat, hogy ezeknek a kiadásoknak a százalékos arányát az üzleti és a személyes költségek között kell elosztani; például internetes szolgáltatáshoz.

További információ arról, hogyan kell kiszámítani az otthoni irodai levonást a 8829-es űrlapon.

Gyűjtsük össze az információkat a hazai irodai levonási számításokhoz

Az otthoni irodai költségek levonásának folyamatában segítséget nyújt a költség-dokumentáció listájában, amelyet Önnek kell gyűjtenie és meg kell adnia az adóelőkészítővel:

  • A százalékos számításhoz az Ön otthonának teljes területének és a vállalkozás által használt terület százalékos arányának legjobb becslése.
  • A százalékos számításhoz (minden költségre, az adóévre vonatkozóan):
    • Otthoni bérlés, ha bérel otthonát.
    • Ha otthonod, ingatlanadók és levonható jelzáloghitelek állnak rendelkezésedre.
    • Lakástulajdonosok biztosítási díjai (a bérlői biztosítás levonható; ellenőrizze az adótanácsadóját). Ne foglalja bele a lakástulajdonos biztosítását, ha külön biztosítással rendelkezik az üzleti ingatlanon.
    • Az otthoni javítások költségei az év során, amelyek megmutatják, hogy magukban foglalják az irodaterületet. Például az egész tető javítása magában foglalja az irodaterületet, de ha egy új teraszt helyez a ház másik oldalára, nem kapcsolódik a vállalkozásához, és nem lesz levonható.
    • Az év során bekövetkezett baleseti veszteség következtében az otthoni kár; például az otthoni veszteségek a viharoktól, a tűzektől, az árvizekből levonhatóak az otthoni üzletrészre.
    • A közüzemi költségek, mint például a villamos energia, a gáz, a szemét, a víz és a csatorna. (A telefonköltségeket az alábbiakban tárgyaljuk.)
    • Egyéb otthoni költségek, mint például az internetes szolgáltatás és az otthoni telefonja, amely százalékban osztható meg üzleti és otthoni között
    • Az otthoni értékcsökkenés levonásához a következőket kell tennie: (a) az otthoni tisztességes piaci értékét azon a napon, amikor azt először üzleti célokra használták, vagy (b) a vételárat (a földterület kivételével), valamint a főbb javításokat, mínusz baleseti veszteségeket vagy egyéb változásokat otthonod alapján. Hagyja az adóelőkészítőt a számítás elvégzésére ezen a tételen.

Mindegyik elem esetében a százalékos számítást és a költséget ezzel a százalékkal megszorozzuk. Például, ha az otthoni irodaterületet a ház teljes területének 10 százalékánál számítják ki, többszörös biztosítási díjakra lenne szükség ehhez a százalékhoz.

Az otthoni irodai használatával kapcsolatos közvetlen költségek közé tartozik az év során eltöltött összeg dokumentálása. Ezek a költségek nem vonhatók le a 8829-es formanyomtatványon, de a kisvállalkozói adóbevalláson a C. mellékletben le kell vonni őket.

Bejelentés az otthoni iroda levonásáról

A kitöltött 8829-es formanyomtatvány eredményét a C-jegyzék 30. sorában találja meg otthoni üzlete számára. A C-díjra vonatkozó információkat a személyes adóbevallás egyéb bevételi forrásaihoz adjuk.

Ha a vállalkozásnak van vesztesége

Otthoni irodája levonása korlátozott, ha vállalkozásának vesztesége van. További információ arról, hogy a veszteségek hogyan befolyásolják az otthoni irodai levonásokat.

A levonással kapcsolatos további információkért az IRS-nek van egy 32 oldalas könyve (587. kiadás), amely ezt a témát tárgyalja.

Jogi nyilatkozat: A jelen cikkben és ezen az oldalon található információk csak általános tájékoztatási célokra szolgálnak. A szerző nem ügyvéd vagy adószakértő. Minden helyzet más, a törvények és rendeletek változhatnak. Mielőtt bármilyen adót vagy jogi döntést hozna, forduljon szakmai tanácsadójához.


Videó A Szerző:

Kapcsolódó Cikkek:

✔ - Tudjon meg többet az ingatlanhitelekről

✔ - Mi az a kiterjesztett jelentési időszak?

✔ - Digitális marketing stratégiák a kisvállalkozások számára


Hasznos? Ossza Meg Ezt A Barátaiddal!