A Szerző Blogja Pénzügyi És Üzleti

Otthoni irodai adó levonás a háztartások számára

Az otthoni adókedvezmény üzleti felhasználásának áttekintése


Otthoni vállalkozás tulajdonosaként különböző adókedvezményeket vehet igénybe, amelyek a vállalkozás üzemeltetésének költségeihez kapcsolódnak. Ez magában foglalja a vállalkozás otthoni irodából történő üzemeltetésével kapcsolatos költségeket is. Volt idő, hogy úgy vélték, hogy az otthoni irodai levonás növelése növelné az IRS-ellenőrzés esélyét, azonban ma már a kisvállalkozások több mint 50 százaléka otthont futtat, így otthoni irodája van, és nem egy piros zászló az IRS számára.

Mindazonáltal az IRS megköveteli, hogy az otthoni iroda megfeleljen a saját szabályainak, mielőtt igénybe veheti az otthoni irodai levonásokat.

A legjobb módja annak, hogy maradjon a bajból, az, ha csak abban az esetben követelheti meg a belügyminisztérium levonását, ha jogosult, csak az igényelt költségekre, valamint a költségeinek megfelelő dokumentálására, ha az IRS megkérdőjelezi az Ön jogosultságát vagy költségeit megpróbál követelni. Kétség esetén forduljon szakképzett adószakértőhöz (a legjobb választás), vagy forduljon az IRS-hez a tisztázáshoz - csak győződjön meg róla, hogy dokumentálja a kommunikációt az IRS-szel.

Hogyan jogosult a Home Office-levonásra?

Az önálló vállalkozók, akik otthoni üzleti tevékenységet folytatnak, általában könnyűnek találják a Home Office-levonásokat. Bizonyos esetekben a távközlők is jogosultak a levonások némelyikére.

A levonáshoz való jogosultsághoz két alapvető követelménynek kell megfelelnie:

  1. Az otthoni irodai részt kell használniarendszeresen és kizárólag üzleti célokra.
  1. Otthonának üzleti része legyen az üzleti tevékenység fő helye vagy az a hely, ahol az üzleti tevékenység során szokásos ügyfelekkel vagy ügyfelekkel találkozik. A különálló garázzsal vagy más különálló szerkezetekkel szemben csak az a követelmény, hogy az épületet a kereskedelemmel vagy üzleti tevékenységgel kapcsolatban használják. A levonások igénybevételét akkor is igényelheti, ha otthoni területet használ a készlet vagy termékminták tárolásához.

Különleges követelmény a távközlők számára

Ha otthon dolgozik egy másik vállalkozás alkalmazottaként, meg kell felelnie a korábbi teszteknek:

  1. Az Ön otthoni üzleti tevékenységének az Ön számára kell lenniemunkáltató kényelem, ÉS
  2. Nem tudod bérelni az otthonod bármely részét a munkáltatónak, majd a bérelt részt a munkáltató szolgáltatásainak elvégzésére.

Mi a rendszeres és kizárólagos használat az IRS-hez?

Ha van egy saját irodája, amely a saját szobájában van, hogy folyamatosan dolgozik, és nincs más célra használva, akkor a "rendszeres és exkluzív" szabályt választotta. Azonban számos hazai vállalkozás tulajdonosának nincs teljesen különálló és exkluzív irodája. Ehelyett a konyhában vagy a vendégszobában van egy sarok. Ennek ellenére még mindig jogosult lehet a levonásra.

Például az ebédlőasztal nem minősül jogosultnak, ha ott is vacsorázik, mert amíg rendszeresen dolgozol ott, az asztalodat nem kizárólag üzleti célokra használják. Azonban, ha van egy íróasztal az étkező sarkában, ahol munkáját végzi, és csak az Ön munkája van, akkor az étkező ezen szakaszát a levonásnál követelheti.

Amit az IRS akar, az, hogy otthoni irodaterületét elsődleges helyként használják a munka elvégzéséhez, és nem használják semmit.

IRS kizárólagos használati kivételek

Az IRS szerint a két esetben nem kell teljesítenie a kizárólagos használati követelményt:

  • Ön engedélyezett nappali központot működtet otthonában.
  • Az üzletben tárolja a készleteket vagy a termékeket.

Azokban az esetekben, amelyek megfelelnek ezeknek a kivételeknek, a személyes felhasználás és az üzleti felhasználás vegyes lehet. A készlettárolással kapcsolatban csak a tárolásra használt terület vegyes felhasználása lehetséges, ha nincs más üzleti helye az otthona mellett.

Mi a helyzet a munka helyszínen?

Attól függően, hogy milyen üzleti tevékenységet folytat, lehetséges, hogy üzleti tevékenységének nagy része az otthonon kívül történik. Ha például tanácsadó vagy, akkor ügyfelei irodájában dolgozhat. Ha pedig ezermester, takarítás vagy tereprendezési szolgáltatások, akkor a munkát az ügyfelek helyszínein végzi.

A jó hír az, hogy ha üzleti tevékenységét vagy üzleti tevékenységét kizárólag otthoni és egyéb fix helyszínen végzi, akkor továbbra is igényelheti az otthoni irodai levonást.

Milyen otthoni irodai levonások vonatkoznak?

Ha eleget tesz az IRS követelményeinek, hogy az adóbevallásból levonni kell a Home Office-t, akkor lehet, hogy levonhat egy százalékot a következőkből:

  • Az ingatlantulajdon adót fizet otthonában
  • Jelzálog-kamat (vigyázzon, hogy ne követelje meg kétszer a kamatot - egyszer az „A” listában a tételes levonásokra, és másodszor is itt. A legtöbb adószoftver segíthet ebben, vagy használhat adóspektrumot.)
  • Az Ön bérleti díja, ha Ön nem otthoni tulajdonos
  • Segédprogramok (víz, villany)
  • Lakástulajdonosok vagy Bérlői biztosítás
  • Az otthoni értékcsökkenés (ha van)
  • Festés és javítás. (Állandó javítások adódnak az otthoni alapokhoz az értékcsökkenés kiszámításához, és akkor visszaállíthatja ezeket, ha kárigényt követel meg a Home Office-levonás részeként.)

Hogyan viselkedni kell az otthoni irodai adó levonása

Az IRS-nek jelenleg két módja van az otthoni irodai adó levonásának. A legegyszerűbb az egyszerűsített opció, melyben az otthoni irodai terület (nem a szoba, hanem az üzletághoz használt rész) négyzetméterét szorozza 5 dollárral. Ha a nappalijából 6 láb tengerszint feletti területet használ, hogy rendszeresen és kizárólag a vállalkozást futtassa, akkor 48-at (6x8 = 48 négyzetláb) 5-re szaporíthat, hogy 240 dollárt kapjon.

A rendszeres opció egy kicsit jobban érintett, de nagyobb levonást eredményezhet. A rendszeres opcióban az otthoni irodában felmerült tényleges költségeket, például a jelzáloghitel-kamatokat, a segédprogramokat stb. Használja, és megszorozzuk az otthoni irodában elfoglalt százalékukkal. Például, ha az otthona 1000 négyzetméter, és otthoni irodaterülete 48 négyzetméter, akkor az önköltségeit 4,8% -kal szaporíthatja, hogy levonhassa. Ne feledje, hogy ezek a költségek nem minden üzleti költség, például a marketingköltségek. Az otthoni irodai költségek csak az otthoni költségekhez kapcsolódnak (lásd a fentieket).

Jogi nyilatkozat: Nem vagyok adószakértő vagy engedélyes adóügyvéd. Az itt közölt információkat általános útmutatóként kell használni. Saját adókkal kapcsolatos konkrét kérdésekért forduljon adószakértőhöz, vagy forduljon az IRS hivatalos kiadványaihoz.

Frissítve 2017. március

További adózási kérdések a távközlők számára

Ha otthonról dolgozol egy munkáltatónál, akkor meg kell felelnie az otthoni vállalkozó által megtárgyalt követelményeknek - rendszeres és kizárólagos használat - személyes használatra, stb. a munkáltató kényelme érdekében. Ha a munkáltató nem nyújt Önnek helyet a munkahelyre, mint például a távoli hívásközpont alkalmazottja, akkor valószínűleg csak akkor jogosult, ha nem keveredik a személyes felhasználást és az üzleti területet a terület területére. otthon, amit követel.

Ha munkáltatója irodát biztosít Önnek, de időnként otthon dolgozik, akkor valószínűleg nem jogosult a levonásokra.

Számítsuk ki a kizárólag az üzleti célra használt háztartás részét

Általában a levonható összeg attól függ, hogy az Ön otthonában milyen arányban használják az üzleti tevékenységet. Ha egy olyan hálószobát használ, amely 20 méteres 10 méteres távolságra van egy olyan házban, amely 2000 négyzetméternyi lakótérrel rendelkezik, a levonása 10% (200 osztva 2000-vel) lesz a közművek és egyéb levonható költségek. Ha a házban, apartmanban vagy apartmanban lévő szobák egyforma méretűek, még könnyebb számításokat is használhat. Például, ha egy 4 szobás lakásban lakik, és a szobák megközelítőleg azonos méretűek, és egy szobát kizárólag üzleti céljára használnak, a költségek 25% -át igényelheti (1 szoba 4 szobával osztva).

Egyéb adókedvezmény-korlátozások

A levonás korlátozott lesz, ha az Ön vállalkozásából származó bruttó jövedelme kisebb, mint az összes üzleti költség.

Az IRS munkalap segítségével láthatja, hogy a levonások korlátozottak-e. Ha igen, akkor a levonások némelyikét vagy egészét hordozhatja a következő évi visszatérés során.

Ahol bejelentették a Home Office-levonást

A Home Office-levonásokat az IRS 8829-es formanyomtatvány felhasználásával számítják ki.

A megengedhető összegeket ezután a C listába helyezzük, ha Ön otthoni vállalkozó, vagy az A listára, ha távmunkás alkalmazott. Ezért a távmunka alkalmazottai kötelesek részletezni a levonásokat annak érdekében, hogy követeljék a Home Office-levonásokat. Bizonyos esetekben ezek az alkalmazottak, akik otthonról dolgoznak, úgy találhatják, hogy a standard levonás jobb megoldást jelent számukra, még a Home Office levonása nélkül.

Megjegyzés a jelzáloghitel-kamatokról és az ingatlanadókról

Ha jogosult a Home Office-levonásra, akkor valószínűleg azt szeretné igényelni, hogy az otthoni irodájához tartozó rész (százalék) az A-listában szereplő teljes összeget vegye figyelembe a részletezett levonásakor. Így a jelzálog- és vagyonadók 20% -át a 8829-es formanyomtatványon, a másik 80% -ot pedig az A. listán felsorolhatja. Az ön által foglalkoztatott munkavállalók számára ezt az okot szeretné megtenni, mert ha az összeget átadja a C listájára, Ön ténylegesen csökkenti a társadalombiztosítási adók összegét (SE), amelyre vállalati bevételeit kell fizetnie.

Költségrekordok megtartása és jogosultságának bizonyítása

Ha jogosult a Home Office-levonásra, akkor ügyeljen arra, hogy az IRS megjelenítéséhez használhatja a munkaterületről készült fotókat, amelyeket az irodájában csak üzleti célokra használnak, és nem egyéni használatra.

Üzleti üzeneteit otthonába is elküldheti, külön telefonvonalat hozhat létre kizárólag üzleti célokra otthoni irodájában, és naplózhatja az otthoni munkavégzés idejét. Csak egy IRS könyvvizsgálótól menthet meg személyes látogatást, és elkerülheti az egyéb problémákat is.

A Home Office másik előnye

Ha otthona a fő üzleti helyszínnek minősül, az ingázási költségeit levonhatja otthon és egy másik munkahely között. Például, ha Ön tanácsadó, akinek néha ügyfélhelyeken kell dolgoznia, levonhatja az ingázási költségeit, hogy eljuthasson az adott helyre és onnan. Ez egy szép vonás, hogy az emberek, akiknek nincs otthoni üzletük, szeretnének.

További információ beszerzése az üzleti adók levonásáról

Bár az IRS kiadványai zavaróak lehetnek a legtöbb olvasó számára, az IRS számos további információt nyújt a Home Office levonásával kapcsolatos kérdésekről, beleértve a következőket:

  • Adjon meg egy pontot az 587-es IRS közzététel biztosításához, ha további részleteket szeretne megtudni a Home Office adólevonásairól.
  • Ha azt szeretné, hogy az elsődleges lakóhelye szerinti lakások értékcsökkenéséből az üzleti felhasználási részt is igénybe vegye, akkor az 551-es kiadást is szeretné megkapni, amely az otthoni értékcsökkenés kiszámításához használt korrigált bázist tárgyalja.
  • A 946-os közzétételre akkor van szükség, ha a korábbi években a pontatlan értékcsökkenést ki kell javítani.
  • Ha azt tervezi, hogy eladja azt az otthont, amely a vállalkozásának fő helyszíne volt, és az otthoni értékcsökkenést követelte, érdeklődjön az 523-as kiadványban. az elmúlt években az értékcsökkenés nagyon jól zárulhat, hogy az otthon eladásakor tőkenyereségként adóztatják.)

Természetesen eldöntheted, hogy az összes szóváltás és zavartság nem érdemes mindenekelőtt a levonást követelni. Lehet, hogy még mindig érdemes a számokat futtatni, és megnézni, mit kell nyerni, ha a teljes levonásokat megengedik. Azt is eldöntheti, hogy a költségeket érdemes felvenni, hogy képzett adószakértőt vegyen fel az élet könnyebbé tétele érdekében. Ismét attól függ, hogy mit nyer vagy veszít, és ha úgy érzi, szüksége van egy adókötelezettségre a vállalkozás egyéb aspektusaira - általában nagyon jó ötletre.


Videó A Szerző:

Kapcsolódó Cikkek:

✔ - A végső produktivitás tipp a vállalkozók számára: Fókusz

✔ - A Home Business Risk korlátozása

✔ - Business Naming Essentials


Hasznos? Ossza Meg Ezt A Barátaiddal!