A Szerző Blogja Pénzügyi És Üzleti

Hobbi, üzleti és veszteségek az adózási célokra


Jó sok szabadúszó vállalkozás veszteséget szenved, és az üzleti veszteségek csökkentik az adóköteles jövedelmet. Ez jó dolog, mert ez azt jelenti, hogy kevesebb adót fizetsz. Ha a W-2 űrlapon egy olyan napi munkát is végez, amelynek munkavállalójaként fizet, az üzleti veszteség azt jelentheti, hogy nagyobb visszatérítést kap, mint valaki, aki ugyanazt az összeget fizette ki, de nem nem szabadúszó koncert-oldala van.

Az adók ilyen módon történő csökkentése kiváló adózási stratégia. Valójában sok adószakértő arra ösztönzi a magas jövedelmű embereket, hogy hobbijaikat „vállalkozásoknak” alakítsák át, így veszteségük van. Nem meglepő, hogy a belső bevételi szolgálat befogadta ezt a stratégiát.

A hüvelyes hobby veszteség szabálya

Nincs olyan nehéz és gyors módszer, amely megkülönbözteti a hobbit és az adóbevalláson alapuló valós üzletet. Nincs mód arra, hogy egy hobbyból elmondhassunk egy törvényes vállalkozást, kivéve az általános szabályt: Ha egy vállalkozás nettó nyereséget jelent öt évből legalább háromban, az IRS feltételezi, hogy ez egy profitorientált vállalkozás. Ha egy vállalkozás nettó veszteséget jelent öt évnél többnél, akkor feltételezhető, hogy nem profitorientált hobbi.

Ez a szabály óriási bizonyítási terhet ró a fiatal vállalkozásokra. Egyrészt az IRS elvárja az új vállalkozások veszteségét. Normális, ha egy vállalkozásnak egy vagy két éves vesztesége van, mielőtt nyereséges lenne. Másrészt, valószínű, hogy egy vállalkozásnak több éves vesztesége lehet, mielőtt profitálna.

Egyéb tényezők hozzájárulnak

Ha nem tudod eleget tenni az ötéves időszakra vonatkozó szabálynak, akkor kilenc további tényező alapján még mindig bizonyíthatod a profitmotívumot:

  1. Üzleti tevékenységet folytat.
  2. A tevékenységbe bevitt idő és erőfeszítés azt jelzi, hogy jövedelmezővé kíván tenni.
  3. A megélhetéshez függ a tevékenységből származó jövedelemtől.
  4. Az Ön veszteségei az Ön által irányíthatatlan körülményektől vagy az adott üzleti tevékenység kezdeti szakaszában normálisnak minősülnek.
  5. A jövedelmezőség javítása érdekében megváltoztatja működési módszereit.
  6. Ön vagy tanácsadói rendelkeznek a szükséges ismeretekkel ahhoz, hogy sikeres üzleti tevékenységet folytassanak.

  1. Sikeres volt a múltban hasonló tevékenységekkel járó nyereség.
  2. Ha a tevékenység néhány év alatt nyereséget eredményez, az IRS mérlegeli, hogy mekkora nyereséget ér el.
  3. Várható, hogy jövőbeni nyereséget kap a tevékenységben felhasznált eszközök felértékelődéséből.

Mi történik, ha ellenőrzött

Az üzleti veszteségek védelmére irányuló ellenőrzés időigényes és költséges lehet. Ha elveszíti, az IRS letiltja az üzleti veszteséget. Üzleti költségei az üzleti jövedelem mértékére korlátozódnak, ami nulla nyereséget jelent. Meg kell fizetnie a jövedelemadó egy részét, plusz szankciókat és kamatokat. És időt kell venned az IRS elleni küzdelemre és könyvelő fizetésére ahelyett, hogy összpontosítnál a pénzre.

Mi a teendő, ha ellenőrzött

Először is, nagyon szabadon kell folytatnia a szabadúszó munkáját. Ez azt jelenti, hogy jó nyilvántartást kell vezetni és üzleti naplót vezetni, amely bemutatja az ügyfelekkel való találkozókat, határidőket és projekteket.

Névjegykártyákkal és egy olyan weboldallal kell rendelkeznie, amely elősegíti az Ön üzleti tevékenységét, és naplót készít a szabadúszó koncertekről, amiket Ön is igényel, még akkor is, ha nem rakod le őket. Az IRS-nek nehezebb lesz bizonyítani, hogy csak egy hobbista vagy, ha naponta tervezővel, az összes ilyen információt bemutató ellenőrzéssel érkezik.

Ezen túlmenően a hobbi veszteség szabálya a C listát benyújtó egyéni vállalkozókra is vonatkozik, így az egyik legbiztonságosabb módja annak, hogy bebizonyítsa, hogy komolyan gondolod, hogy üzleti tevékenységet folytat - nem csak hobbi tevékenységet folytat, és megpróbálod levonni a költségeidet - adóalapokból külön üzleti egységet alkot. Választhat többféle gazdasági egység közül, amelyek mindegyike saját adószerkezettel rendelkezik.

C Vállalatok

A rendszeres társaságokat néha „C-testnek” nevezik, hogy megkülönböztessék őket az S alfejezetektől vagy az „S-testületektől”. A C vállalatoknak saját adóazonosító számuk van, és saját adóbevallásaikat adják meg. Ha egy vállalatnak vesztesége van, akkor ez a veszteség a jövő évi nyereség ellensúlyozására szolgál. A vállalatok többéves veszteségekkel rendelkezhetnek, és a felhalmozott veszteségek mindegyike átviheti a jövőbeni nyereség ellensúlyozását.

S társaságok és partnerségek

Ezek "áthaladó entitások". Ezek a vállalkozások nem adókötelesek vállalati szinten. A nyereséget vagy veszteséget a részvényesei és a részvényesek adják át a személyes adóbevallásukból származó nyereség vagy veszteség.

Ha legalább egy másik üzleti partnere van, akkor partnerséget hozhat létre, de az S részvénytulajdonos, ha Ön az egyetlen részvényes vagy tulajdonos. Mind az S testület, mind a partnerségek adóbevallásról jelentik nyereségüket vagy veszteségeiket, majd K-1 űrlapot bocsátanak ki minden részvényes részére, hogy jelentse a részvényesnek a nyereségben vagy veszteségben való részesedését.

Az IRS feltételezi, hogy a részvényes az S-Corp-ra vagy a partnerségre dolgozik, így elvárja, hogy a részvényes jövedelme legalább egy része adóköteles bér legyen. Egy ésszerű fizetést kell fizetnie azért, hogy elkerülje az ellenőrzést, és akkor is meg kell fizetnie az adót, ha az üzlet nem csinál pénzt.

Ha partnerséget választ, akkor a második részvényese lehet a házastársa, más jelentős személy vagy bármely más személy. Nem kell 50-50-es tulajdonszerződésnek lennie. Az Ön partnere a partnerség 1% -át birtokolhatja, miközben megtartja a többi 99 százalékos ellenőrzést.

Korlátolt felelősségű társaságok

A korlátolt felelősségű társaságot az az állam határozza meg, amelyben az üzleti tevékenységet végzi. eznemkülön szövetségi adóegység. A szövetségi szinten partnerségként adózik, vagy ha az LLC választja, akkor C-társaságként adóztatható. Ha az LLC-nek csak egy részvényese van, lehet, hogy ez egy "figyelmen kívül hagyott" entitás, és ahelyett, hogy a 1040-es számú C-űrlapon adózik.

Üzleti entitás használata veszteségstratégiaként

Ha már felhasználtad a két éves veszteségedet, és a C listát benyújtottad, fontolja meg, hogy a külön üzlet létrehozása megvédi-e a veszteségeit. Vegye figyelembe a lehetséges IRS-ellenőrzések hozzáadott költségeit, még akkor is, ha végül sikerül megvédenie magát, valamint az otthoni állapotba való bekerülési költségeket.

Érdemes fontolóra venni egy C vállalat létrehozását, ha az üzleti tevékenysége hosszú távon várhatóan nyereséges lesz, mivel a jelenlegi veszteségek csökkentik a jövőbeni nyereséget. Az IRS kifejezetten kijelentette, hogy az ötéves határidő nem vonatkozik a C-vállalatokra.

Ha azt várjuk, hogy üzleti tevékenysége a jövőben is veszteségeket generál, fontolja meg a partnerség vagy az S-társaság létrehozását. A jelenlegi veszteségek csökkentik a 1040-es bevételét, de a jövőbeni nyereségek, ha vannak, nem csökkenthetők a korábbi veszteségek miatt.

S társaságok vagy partnerségek, ha további részvényesi ajánlatot találhat a C kategóriájú egyéni vállalkozók és a rendszeres C vállalatok között. Egy S corp-ban fizetendő fizetés hátránynak tűnik, de a veszteségek növekedése és a nyereség minimalizálása.

Az Ön személyes döntését olyan mérési tényezők után kell meghozni, mint a többi jövedelem, a marginális adókulcs, a jövőbeni nyereség elvárásai, valamint a személyes nyilvántartási és IRS-ügyekkel kapcsolatos tolerancia. A beépítéshez több papírmunka szükséges, de a „C” menetrend szerinti egyéni vállalkozó azt jelenti, hogy nagyobb eséllyel lehet auditálni.


Videó A Szerző:

Kapcsolódó Cikkek:

✔ - Hogyan számíthatok ki becsült adót a vállalkozásom számára?

✔ - Év végi bérszámfejtési feladatok a munkáltatók számára

✔ - Miért kell kiszerveznem a bérszámfejtést?


Hasznos? Ossza Meg Ezt A Barátaiddal!