A Szerző Blogja Pénzügyi És Üzleti

Az év végi adótervezési lehetőségek a befektetők számára

December december. Készen állsz a befektetési stratégiád beállítására?


Számos adótervezési taktika áll rendelkezésre a befektetők számára egész évben. Eldönthetik, hogy egyes befektetéseket eladnak, új beruházásokat végeznek, vagy elkötelezhetik magukat a kettő kombinációjával. Ezek a döntések különösen fontosak az év vége felé, amikor a befektetők elkezdik meghatározni nettó befektetési nyereségüket és veszteségeiket, hogy kiigazításokat végezhessenek, amelyek hatással lesznek az adóbevallásra.

Adótervezési tippek az évre 2017

Győződjön meg róla, hogy megérti, hogy milyen adókulcsot vagy adókulcsot fog alkalmazni az Ön által elért jövedelemre, mielőtt bármilyen befektetést értékesít. A következő adók 2017-ben érvényesek:

  • A 2017-es rendes jövedelemadó-kulcsok a legmagasabb keresők esetében 39,6 százalékos felső rátával rendelkeznek.
  • A hosszú lejáratú tőkenyereség 20% ​​-os adókulcsot tartalmaz. Három hosszú távú tőkenyereség-adókulcs van: 0 százalék, 15 százalék és 20 százalék. A 20 százalékos felső árfolyam azokra vonatkozik, akik a 39,6 százalékos adókulcsban vannak.
  • A minősített osztalékot a hosszú lejáratú adózási adókulcsok adják meg.
  • A befektetési jövedelem 2017-től 3,8 százalékos nettó befektetési jövedelemadó alá tartozik. Ez a befektetési jövedelem felár azokra a személyekre vonatkozik, akik a bruttó jövedelmet 200 000 dollárral korrigálták, ha nem házasok, vagy több mint 250.000 dollárt házas párok számára.

A tőkejövedelemadó és a nettó befektetési jövedelemadó vagy a NIIT kombinálásával a befektetők a hosszú lejáratú nyereségek és a minősített osztalékok esetében 23,8 százalékos marginális adókulcsot érhetnek el. Ez 20% a jövedelemadó és a NIIT 3,8% -a. Ezzel szemben a rövid lejáratú nyereségek, a nem minősített osztalékok és a kamatok akár 43,4 százalékot is megadóztathatnak. Ez a felső jövedelemadó mértéke 39,6 százalék, plusz 3,8 százalék az NIIT számára.

Ellenőrizze a költségalapú jelentések beállításait

A brókercégek a befektetési termékek költségalapját az IRS-nek és a számlatulajdonosoknak 2011-ben jelentették be a 1099-B formanyomtatványon 2011-ben. A költségalapú beszámoló 2012-ben bővült a befektetési jegyekre és az osztalék-újrabefektetési programon keresztül megvásárolt részvényekre. az újonnan megszerzett kötvények, jegyzetek, árucikkek és származékos ügyletek a költségalapú beszámolási követelmények alá tartoztak.

A befektetőknek brókerjük honlapján felül kell vizsgálniuk költségalapú elosztási preferenciáikat. Lehet, hogy más módszert használ, mint a bróker alapértelmezett módszerei. Hasonlítsa össze a bróker adatait a saját nyilvántartásaival, hogy megbizonyosodjon arról, hogy az összes adata az adóbevallás elkészítéséhez szükséges.

Fontolja meg a portfólió újbóli finanszírozását az adó típusa szerint

A közönséges jövedelmet előállító befektetések jobban beletartozhatnak az adó halasztott tervekbe, és a hosszú távú nyereséget eredményező befektetések az adóköteles számlákban optimálisabb adóbevételt eredményezhetnek. Ennek oka az alacsonyabb adókulcsok, amelyek a hosszú távú nyereségekre vonatkoznak, és az adórendszer részét képezik, amit az eszköz elhelyezésnek neveznek.

Értékesítés elvesztése

Ez a taktika felgyorsítja a veszteségeket az adott évben. A tőke veszteségek ellensúlyozhatják a teljes tőkenyereséget. Ha az év nettó tőkevesztesége van, akkor ez a veszteség legfeljebb 3 000 dollár lehet az egyéb bevételek 2017-től történő ellensúlyozására. Az ezen éves korlátot meghaladó tőke veszteség átvihető a következő évre.

Ha ugyanezen befektetést visszavásárolja 30 napon belül veszteséges befektetés eladását vagy eladását követően, a vesztesége automatikusan elhalasztásra kerül a mosási eladás szabálya szerint.

Értékesítési befektetések eladása

Ez a taktika meggyorsítja a bevételeket a folyó évre, és ideális, ha egy befektető elvárja, hogy az adott évben az adókulcs alacsonyabb legyen, mint az azt követő évben alkalmazott adókulcs. A befektetők is nyereséges pozíciókat tudnak eladni a korábbi évekből átvett tőkeveszteségek elnyelésére. Ennek a taktikának a hátránya, hogy a gyorsuló jövedelem is felgyorsítja az adót. A befektetők a 10 százalékos és 15 százalékos adókulcsokban érdemesek nyereséges hosszú távú befektetéseket értékesíteni a nulla százalékos adókulcs zárolására.

A befektetők, akik a 39,6 százalékos adókulcsban vannak, eldönthetik, hogy a 20 százalékos hosszú távú nyereségadó és a 3,8 százalékos adókulcs hatását az eladási döntés meghozatala előtt mérlegelik.

Párosítás párosítása nyereséggel

Ez a taktika lehetővé teszi a befektetők számára, hogy ellensúlyozzák bizonyos befektetésekből származó nyereségeket mások veszteségeivel. A veszteséggyűjtésnek nevezik, és a cél az, hogy minimálisra csökkentsék a befektetések értékesítéséből adódó teljes adóhatást, miközben a befektetések veszteséggel egyidejűleg kerülnek értékesítésre. Ez egy hibrid taktika, amely felgyorsítja a jövedelmet és felgyorsítja a veszteségeket, hogy a jelenlegi évben a lehető legkisebb adóhatást hozza létre. Ez a taktika nemcsak csökkenti a jövedelemadó-nettó nyereséget, hanem csökkenti a nettó nyereséget is, amely a 3,8 százalékos nettó befektetési jövedelemadónak felel meg.

Veszteségek halasztása jövő évig

Az adófizetők általában nem találják magukat abban a helyzetben, hogy elhalasztják a befektetések veszteségeit, mivel az adótörvény már rendelkezik egy tartalékról a többlet tőke veszteségek egy jövőbeli évre történő átvitelére. A jövedelmező befektetések értékesítésének időzítése tehát inkább a befektetési stratégiája, mint az adóügyi megfontolások.

Nyereség elhalasztása a következő évig

A nyereséges befektetés értékesítésének megtartása potenciálisan két dolgot érhet el: a jövedelmet egy másik évre rontja, és lehet, hogy elég hosszú ideig elhalasztja, hogy a nyereség az előnyben részesített hosszú lejáratú nyereségarány mellett ne legyen rövid - a szokásos adókulcsok alapján nyert nyereség. Hosszú távú nyereségek azok, amelyeket egy évnél hosszabb ideig tartott befektetések eredményeznek. A nyereség elhalasztása kisebb adószámlázást eredményezhet azon adófizetők számára, akik jövőre jelentősen csökkennek jövedelmük, mert az adófizetők a 10 százalékos és 15 százalékos adókulcsokban 0 százalékos rátájuk van a hosszú távú nyereségre.

Adótervezés a tőkeveszteség-átutalásokkal

A befektetők a tőkenyereség-átvitelüket felhasználhatják a tőkenyereség ellensúlyozására. A tőke-veszteség átvitel még értékesebb lesz a magasabb jövedelmű személyek számára, akikre a nettó befektetési jövedelemadó vonatkozik. A befektetők esetleg mérlegelni fogják, hogy milyen előnyökkel jár a későbbi évekre vonatkozó átcsoportosítások olyan stratégiához képest, ahol a veszteségeket a lehető leggyorsabban elnyelik.


Videó A Szerző:

Kapcsolódó Cikkek:

✔ - Az üzleti adókra vonatkozó kamatkiadások levonása

✔ - Új bérleti formák és ellenőrzőlista

✔ - Elektronika újrahasznosítási magazinok és kiadványok


Hasznos? Ossza Meg Ezt A Barátaiddal!