A Szerző Blogja Pénzügyi És Üzleti

Adományozó által javasolt alapok Vs. Privát alapítványok


A jótékonysági szervezeteknek pénzt lehet adni. Sok komoly filantróp azonban két módszert választ, amelyek jelentős hatást gyakorolhatnak: egy magánalapítvány vagy egy adományozó által ajánlott alap (más néven DFA).

Az alapítványok a jótékonysági adományunk jelentős részét alkotják az USA-ban. Számos „ízben” találhatók, beleértve a köz-, magán-, vállalati és családi alapítványokat.

Az egyének vagy a családok magán- vagy családi alapítványokat használhatnak arra, hogy jelentős vagyonukat olyan okokra irányítsák, amelyek közül a leginkább szenvedélyesnek érzi magát. Néhány családi alapítvány háztartási név, például a Bill és a Melinda Gates Alapítvány és a Rockefeller Alapítvány.

Habár sok alapítvány jelentős vagyontárgyakkal, személyzettel és jótékonysági nonprofit szervezetekkel járó támogatásokkal rendelkezik, számos kis családi alapítvány is létezik. Sőt, sokkal kisebb alapok vannak, mint a nagyok. Az Alapítvány Forrás azt mondja, hogy az Egyesült Államokban a 91.000 magán alapítvány 66 százaléka rendelkezik 1 millió dolláros eszközökkel.

Az adományozó által ajánlott alapok sokkal újabbak, mint az alapítvány modellje, de egyre népszerűbbek. A Giving USA tanulmánya szerint az adományozó által ajánlott alapok 18,3 százalékkal nőttek 2010 és 2015 között.

Ezeknek a forrásoknak a legjelentősebb nemzeti szponzora, a Fidelity Charitable Gift Fund, a 2017-es rangsorban a Legjobb 400 közhasznú jótékonysági és magán alapítvány Krónikája első helyen állt, és 4,1 milliárd dollárt tett közzé.

A jótékonysági adományokat nyújtó adományozók gyakran csodálkoznak azon platformokkal, amelyek egy alapítvány vagy egy adományozó által ajánlott alap lenne a legelőnyösebb. Gondosan mérlegelje az egyes modellek előnyeit és hátrányait.

Előnyei a donor tanácsadó-alapoknak

Könnyen beállítható. A bankszámlához hasonlóan gyorsan és hatékonyan nyitható meg. Továbbá a DAF-ok könnyedén követhetik a jótékonysági hozzájárulásokat. Minden egy helyen van, könnyen hozzáférhető az alapvető dokumentumokhoz.

Alacsony küszöbérték a belépéshez (csak 5000 dollár a legtöbb alapnál).

Rugalmasság és azonnali jótékonysági adómentesség. Az új adójogszabályok miatt magasabb adókedvezmény mellett a donorok több éves értékű adományt tudnak előzetesen betölteni, lehetővé téve számukra, hogy a standard levonáson túl is részletezzék őket (más néven „csomózás”). Miután az alapba kerültek, a pénz több évre elosztható, és számos jótékonysági okot adhat. A DAF-ban lévő pénz adómentes, így mérsékelt összeg alakulhat ki, ami a jótékonysági hozzájárulásokhoz vezet.

Továbbá az alapnak nyújtott adományok ingadozhatnak a jövedelem változásaival. Adjon többet azokban az években, amikor a jövedelem magas és alacsonyabb az alacsonyabb jövedelmű években. További családtagok lehetnek az alap tanácsadói, hogy részt vehessenek.

Magánélet. Az adományozó által javasolt hozzájárulások névtelenek, és nincs nyilvános dokumentáció.

Tanács. Az adományozók élvezik a szponzoráló alap birtokában lévő ismereteket és a jótékonysági szektorban nyújtott segítséget. A szponzoráló alap kezelheti az állomány, a kötvények, a készpénz, az ingatlanok és az alternatív pénznemek adományait is. A szponzorok a nem készpénzes járulékokat készpénzre konvertálhatják, majd a befektetőknek többféle befektetési alapot biztosíthatnak, amelyek közül választhatnak.

Költség. Az adományozó által ajánlott alapok költséghatékonyak. Kis összegű pénzzel hozhatók létre, és az adminisztratív költségek alacsonyak. Az adományozó által ajánlott pénzeszközöknek sem kell minden évben fizetniük egy bizonyos összeget (alapítványként), így az alap a jótékonysági ajándékok megszerzése előtt kamatot szerezhet befektetéseiből. A legtöbb adminisztratív alap azonban arra ösztönzi az adományozókat, hogy ne üljenek túl sokáig az alapokra.

Az adományozó által ajánlott alapok hátrányai

Az irányítás elvesztése. Miután megadta, az adományozó pénzt az adminisztrációs alaphoz tartozik, amely az adományozónak adományokat / támogatást nyújt. Az adminisztratív alap általában az adományozó kéréseit / tanácsadását követi, kivéve, ha a kiválasztott jótékonyság nem jogos (nem 501c3). Az adományozó azonban elveszíti az irányítását annak eszközeinek befektetésére. Továbbá, mivel a felügyeleti szervezet most a pénzét birtokolja, az adományozók nem tehetnek jogilag kötelező erejű ígéreteket a jótékonysági szervezet jövőbeni hozzájárulására. Nem kötelező erejű kötelezettségvállalásokat tehetnek (szándékuk adni).

Lehetséges öröklési veszteség. Az adományozók meghatározhatják, hogy kinek a fiókja az adományozó halála után megy. Az öröklés azonban nem határozható meg határozatlan ideig. Végül az alapok általános pénztárba kerülnek az igazgatási alapban.

Privát Alapítványok előnyei

Ellenőrzés. Amikor egy egyén alapot állít fel, ez a személy eldöntheti, hogy mennyi pénzt adjon, ki és mikor. Az alapító az alapítvány eszközeinek befektetését is ellenőrzi. Az IRS azonban számos szabályt ír elő a pénzeszközök kifizetésére, mint például az, hogy az alapítványnak évente legalább öt százalékát kell adnia.

Egymásutánban. Az alapítvány sok generációra képes elviselni, vagy meghatározott időre korlátozottan költeni az eszközeit

Állapot. Az alapítványok valójában nem „privátok”. Ezek jól ismertek, és az általuk segített jótékonysági szervezetek nyilvánosan ismerik és elismerik őket. Így a családnevet fel lehet jegyezni.

A magánalapítványok hátrányai

Költségek és összetett beállítás. Az alapítványok meglehetősen sok pénzt és az ügyvédek és a pénzügyi intézmények szolgáltatásait igénylik. Az alapítvány létrehozása sok időt vesz igénybe. Egyes szakértők szerint legalább egy millió dollárt kell létrehozni egy alapítvány létrehozásához, míg mások legalább 10 millió dollárt. Az Alapítvány Forrás, egy olyan szervezet, amely segíti az ügyfeleket magánalapítványok létrehozásában, azt állítja, hogy az alapjait csak 250 000 dollárra lehet alapítani.

A kicker azt jelenti, hogy minden magánalapítványnak elegendő pénzt kell keresnie működési költségeinek fedezésére (becslések szerint évi nyolc százalékkal), és még mindig képesek az eszközök legalább öt százalékát évente kifizetni.

Adatvédelem elvesztése. Mivel az alapítványok 501 (c) (3) szervezetek, amelyek adómentességet élveznek, nyilvános szervezeteknek kell lenniük. Az alapítványról szóló dokumentumok könnyen hozzáférhetők a nyilvánosság számára. Minden kifizetett támogatás nyilvános. Az alapítványról minden információt megtalálhat olyan szolgáltatásokkal, mint például a GuideStar.

Az adományozó által javasolt alapokról szóló ellentmondások

Az elmúlt években jelentős vita merült fel az adományozó által ajánlott pénzeszközökkel kapcsolatban. A jótékonysági szervezetek gyakran nem tudják, hogyan juthatnak el ezekhez az alapokhoz az adományozókhoz, bevonják őket és befolyásolják őket. Mivel ezek az alapok exponenciálisan nőttek, a jótékonysági szervezetek aggódnak attól, hogy elveszítik az adományozók bázisát, akikkel hagyományosan képesek voltak szorosan zárni.

Továbbá, mivel az adományozó által ajánlott pénzeszközöknek nem kell évente rögzíteniük eszközeik egy meghatározott százalékát, a pénz évről évre felhalmozódhat, miközben kamatot keres. Azok a „felhalmozott” alapok nem működnek jótékonysági okokból, még akkor is, ha az alap adományozója azonnal levonhatja az adócsökkentését.

Az Atlanti-óceán egyik cikke, amely összefoglalja az adományozó által ajánlott alapok kritikusainak érvét, azt mondta: „A donorok által ajánlott alapot legjobban a jótékonysági adományok váróterének lehetne leírni.”

Másrészről azt állíthatjuk, hogy az adományozó által ajánlott alapok lehetővé teszik a közönséges emberek számára, hogy kis összegű pénzzel kezdjenek, növekszik az adómentes, majd később adják a jótékonysági szervezetnek, mint a kiemelkedő filantrópok. A donor-alap szponzorai, mint például a Fidelity és a Schwab, ezt a filantrópia „demokratizálódásának” nevezik. A kritikusok az adományozó által ajánlott alapokat „tartályokat tartanak” a jótékonysági dollároknak.

Egyes kutatások azt mutatják, hogy az adományozó által ajánlott pénzeszközökben lévő eszközök mintegy 20 százaléka kerül kifizetésre minden évben. Ez nem kötelező, de a szponzoráló szervezetek tipikusan arra ösztönzik ügyfeleiket, hogy hamarabb adjanak előbb, mint később.

Végül a jótékonysági adományokhoz használandó jármű kiválasztása, a kifizetések időzítése, valamint az adományozó által ajánlott alapba vagy alapba történő befektetés mennyi legyen a pénzügyi tanácsadókkal és jótékonysági szakértőkkel konzultálva..

Népszerű adományozói tanácsadó alapok

  • Nemzeti Filantróp Bizalom
  • Fidelity Charitable
  • Schwab Charitable
  • Vanguard Charitable
  • Zsidó Kommunális Alap

Helyi közösségi alapítványok. Az Ön államának vagy városának egy vagy több közösségi alapja van, amelyek általában az adományozó által ajánlott alapokat kezelik. Keresse meg közösségi alapítványát az Alapítványok Tanácsában

Irodalom:

  • Az Alapítványok Tanácsa
  • A donorok által ajánlott alapok jobb utat adnak-e? Az Atlantic Magazine 2017
  • A legjobb járművek mérése a filantróp megadására, Az új idők, 2011
  • A donor-tanácsadó alapok adatai: Új ismeretek, amiket tudni kell, Amerikai Egyesült Államok, 2018

Ez a cikk csak tájékoztató jellegű. Nem jogi tanácsadás. Ellenőrizze az egyéb forrásokat, például az IRS-t, és konzultáljon jogi tanácsadóval vagy könyvelővel.


Videó A Szerző:

Kapcsolódó Cikkek:

✔ - Szabadúszó írási díjszabás GYIK

✔ - A jó étterem ügyfélszolgálatának egyszerű szabályai

✔ - A legjobb építési blogok


Hasznos? Ossza Meg Ezt A Barátaiddal!