A Szerző Blogja Pénzügyi És Üzleti

Készpénzforgalmi kimutatás készítéséhez szükséges dokumentumok

A készpénzforgalmi kimutatás előkészítésének lépései


Minden üzleti dokumentum három sarokköve az eredménykimutatás, a mérleg és a cash flow kimutatás. A három közül a cash flow-k kimutatása lehet a legfontosabb, mert ez az egyetlen dokumentum, amely elmondja, hogy az Ön pénzéhez szüksége lesz-e. Leírja a pénzeszközök áramlását (amely a működő tőke) az Ön üzleti tevékenységében és az adott számviteli időszakban, és megmutatja, hogy a vállalkozás milyen trendeket mutat, ami jól működik, és ahol szükség van javításra.

A mérleg és a cash flow kimutatás közötti különbség

Néha a karrierjük kezdetén az üzleti tulajdonosok egy kicsit zavarónak találják a dokumentumok közötti különbségeket, különösen a mérleget a pénzáramok kimutatásával szemben.

A mérleg lényegében statikus dokumentum. Ez egy pillanatfelvételt ad a vállalkozásról egy adott időpontban - eszközeiről, kötelezettségeiről és tulajdonosainak saját tőkéjéről. Nem mond semmit arról, hogy az üzlet milyen trendet jelent, csak ez az, ahol ez az adott pillanatban van.

A pénzáramok kimutatása viszont dinamikusabb, mint egy videó, amely megmutatja, hogyan változik az üzleti idő. Ez lényeges információ, mert megmutatja, hogy a vállalkozás milyen szempontjai javulnak. A jövedelem például felfelé haladhat, és a bérek vagy az anyagköltségek is emelkedhetnek. Ez azt jelenti, hogy mit kell tennie, hogy biztosítsa a vállalkozás folyamatos sikerét.

Hogyan készítsünk pénzforgalmi kimutatást

Egy másik gyakran feltett kérdés, hogy milyen gyakran kell készítenie egy cash flow kimutatást. Bizonyos esetekben a számviteli szakemberek azt javasolják, hogy minden hónapban készítsen készpénzforgalmi kimutatást, mivel sok vállalkozás esetében a havi számlázás szokásos, és a működési költségek - mint például a bérleti díj és a bérek - gyakran havonta kerülnek kifizetésre. Bizonyos körülmények között negyedéves cash flow kimutatások működhetnek. Abszolút minimumon évente elő kell készíteni a cash flow kimutatást, de az alapvető trendjeink nyomon követése érdekében előfordulhat, hogy gyakrabban készítheti el a cash flow kimutatást.

Mielőtt elkészítené a pénzforgalmi kimutatást, két további számviteli dokumentumot kell készítenie, az income nyilatkozat és a mérleg.

  • 01

    Az eredménykimutatás

    Személy, aki az ipadon nyilatkozatokat vizsgál

    Prapass Pulsub / Getty Images

    Egy adott számviteli időszakra vonatkozóan az eredménykimutatás megmutatja, hogy mennyi pénzt vett be a bevételeibe, és milyen költségei voltak. A kettő közötti különbség a bruttó nyereséged. Az eredménykimutatást olyan gyakran kell készíteni, amennyire szüksége van az információkra. Néhány vállalkozás - kaszinó szélsőséges példa - szükségszerűen napi eredménykimutatásra van szükség. A legtöbb vállalkozás sokkal kevésbé ingadozó, és az üzlet nyomon követése heti vagy havi jövedelemadatot igényel.

    Íme, hogy egy DJ havi eredménykimutatása megjelenhet:

    A GrandMaster Local Guy eredménykimutatása

    a hónap végéig 2016. augusztus 31. t

    bevételek

    CD-k értékesítése 470,00 USD

    A klubokból származó bevétel 7 030,00 $

    Összes bevétel 7,500,00 USD

    Költségek

    A CD-k ára 150,00 USD

    Utazási költségek 700,00 USD

    Berendezéskölcsönzés: 2500 dollár

    Berendezések javítása 900,00 dollár

    Összesen 4 250 $

    Nettó jövedelem$3,250

  • 02

    Fizetési mérleg

    A következő dokumentum, amelyet elkészítenie kell, a mérleg. A dokumentum neve ismét egy ötletet ad arra, hogy mit mutat a mérleg: az eszközök és kötelezettségek közötti egyensúly. A mérleg, azáltal, hogy megállapítja a különbséget az összes vállalati eszköz és az összes vállalati kötelezettség között, pillanatképet ad a vállalkozás értékéről egy adott időpontban.

    Íme egy egyszerű példa, amely a mérlegdokumentum lényegét mutatja:

    GrandMaster Local Guy

    Mérleg

    2016. augusztus 31-től

    Forgóeszközök A rövid lejáratú kötelezettségek

    Készpénz $ 17,500 Megjegyzések fizet 5000 $

    Követelések 3,000 $ számlák 1,200 dollár

    CD készletek 900 $

    Összes eszköz $21,400 Összes kötelezettség $6,200

    Részvény $15,200

    Összes kötelezettség és tőke $21,400

  • 03

    Összehasonlító mérlegek kidolgozása

    Ezen a ponton már majdnem készen áll a készpénzforgalmi kimutatás elkészítésére. Mielőtt ezt megtehetné, nemcsak egy mérlegre lesz szüksége, hanem kettőre: egyre az előző számviteli időszakra, a másikra pedig az éppen elkészített időszakra.

    Miért? Ez azért van, mert az egyik számviteli időszakról a következőre vált. A bevétel felfelé vagy lefelé? Mi van a költségekkel? Hogyan befolyásolja a vállalat nettó értéke? A korábbi mérleg és a későbbi mérleg összehasonlítása azt jelzi, hogy hol halad a vállalkozás.

    A cash flow kimutatás a vállalat készpénz-pozíciójának változásairól szól, a két év mérlegeinek összehasonlításával.

    Két mérleg (vagy összehasonlító mérleg) elkészítése közvetlenül kapcsolódik a következő lépéshez: a cash flow kimutatás kidolgozása.

  • 04

    A cash flow kimutatása

    Most készen áll a készpénzforgalmi kimutatás elkészítésére. Az alapvető lépések a következők:

    • Az időszak nettó jövedelmének megadása
    • A nem készpénzes költségek elszámolása
    • Az eszközök értékesítéséből származó nyereség (vagy veszteség) megfelelő kiigazítása
    • Figyelembe véve az összes forgóeszköz változásait (azaz a korábbi és a későbbi mérlegbejegyzések közötti különbséget)
    • A kötelezettségek változásának elszámolása (a korábbi és későbbi mérlegbejegyzések közötti különbség)

  • Videó A Szerző:

    Kapcsolódó Cikkek:

    ✔ - Hogyan regisztrálhatok nemzetközi védjegyet?

    ✔ - Az Elem Mester a vállalat DNS-je

    ✔ - Mi az üzleti kötelezettségek?


    Hasznos? Ossza Meg Ezt A Barátaiddal!