- A mérleg és a cash flow kimutatás közötti különbség
- Hogyan készítsünk pénzforgalmi kimutatást
- 01Az eredménykimutatás
- 02Fizetési mérleg
- 03Összehasonlító mérlegek kidolgozása
- 04A cash flow kimutatása
Minden üzleti dokumentum három sarokköve az eredménykimutatás, a mérleg és a cash flow kimutatás. A három közül a cash flow-k kimutatása lehet a legfontosabb, mert ez az egyetlen dokumentum, amely elmondja, hogy az Ön pénzéhez szüksége lesz-e. Leírja a pénzeszközök áramlását (amely a működő tőke) az Ön üzleti tevékenységében és az adott számviteli időszakban, és megmutatja, hogy a vállalkozás milyen trendeket mutat, ami jól működik, és ahol szükség van javításra.
A mérleg és a cash flow kimutatás közötti különbség
Néha a karrierjük kezdetén az üzleti tulajdonosok egy kicsit zavarónak találják a dokumentumok közötti különbségeket, különösen a mérleget a pénzáramok kimutatásával szemben.
A mérleg lényegében statikus dokumentum. Ez egy pillanatfelvételt ad a vállalkozásról egy adott időpontban - eszközeiről, kötelezettségeiről és tulajdonosainak saját tőkéjéről. Nem mond semmit arról, hogy az üzlet milyen trendet jelent, csak ez az, ahol ez az adott pillanatban van.
A pénzáramok kimutatása viszont dinamikusabb, mint egy videó, amely megmutatja, hogyan változik az üzleti idő. Ez lényeges információ, mert megmutatja, hogy a vállalkozás milyen szempontjai javulnak. A jövedelem például felfelé haladhat, és a bérek vagy az anyagköltségek is emelkedhetnek. Ez azt jelenti, hogy mit kell tennie, hogy biztosítsa a vállalkozás folyamatos sikerét.
Hogyan készítsünk pénzforgalmi kimutatást
Egy másik gyakran feltett kérdés, hogy milyen gyakran kell készítenie egy cash flow kimutatást. Bizonyos esetekben a számviteli szakemberek azt javasolják, hogy minden hónapban készítsen készpénzforgalmi kimutatást, mivel sok vállalkozás esetében a havi számlázás szokásos, és a működési költségek - mint például a bérleti díj és a bérek - gyakran havonta kerülnek kifizetésre. Bizonyos körülmények között negyedéves cash flow kimutatások működhetnek. Abszolút minimumon évente elő kell készíteni a cash flow kimutatást, de az alapvető trendjeink nyomon követése érdekében előfordulhat, hogy gyakrabban készítheti el a cash flow kimutatást.
Mielőtt elkészítené a pénzforgalmi kimutatást, két további számviteli dokumentumot kell készítenie, az income nyilatkozat és a mérleg.
01
Az eredménykimutatásEgy adott számviteli időszakra vonatkozóan az eredménykimutatás megmutatja, hogy mennyi pénzt vett be a bevételeibe, és milyen költségei voltak. A kettő közötti különbség a bruttó nyereséged. Az eredménykimutatást olyan gyakran kell készíteni, amennyire szüksége van az információkra. Néhány vállalkozás - kaszinó szélsőséges példa - szükségszerűen napi eredménykimutatásra van szükség. A legtöbb vállalkozás sokkal kevésbé ingadozó, és az üzlet nyomon követése heti vagy havi jövedelemadatot igényel.
Íme, hogy egy DJ havi eredménykimutatása megjelenhet:
A GrandMaster Local Guy eredménykimutatása
a hónap végéig 2016. augusztus 31. t
bevételek
CD-k értékesítése 470,00 USD
A klubokból származó bevétel 7 030,00 $
Összes bevétel 7,500,00 USD
Költségek
A CD-k ára 150,00 USD
Utazási költségek 700,00 USD
Berendezéskölcsönzés: 2500 dollár
Berendezések javítása 900,00 dollár
Összesen 4 250 $
Nettó jövedelem$3,250
02
Fizetési mérlegA következő dokumentum, amelyet elkészítenie kell, a mérleg. A dokumentum neve ismét egy ötletet ad arra, hogy mit mutat a mérleg: az eszközök és kötelezettségek közötti egyensúly. A mérleg, azáltal, hogy megállapítja a különbséget az összes vállalati eszköz és az összes vállalati kötelezettség között, pillanatképet ad a vállalkozás értékéről egy adott időpontban.
Íme egy egyszerű példa, amely a mérlegdokumentum lényegét mutatja:
GrandMaster Local Guy
Mérleg
2016. augusztus 31-től
Forgóeszközök A rövid lejáratú kötelezettségek
Készpénz $ 17,500 Megjegyzések fizet 5000 $
Követelések 3,000 $ számlák 1,200 dollár
CD készletek 900 $
Összes eszköz $21,400 Összes kötelezettség $6,200
Részvény $15,200
Összes kötelezettség és tőke $21,400
03
Összehasonlító mérlegek kidolgozásaEzen a ponton már majdnem készen áll a készpénzforgalmi kimutatás elkészítésére. Mielőtt ezt megtehetné, nemcsak egy mérlegre lesz szüksége, hanem kettőre: egyre az előző számviteli időszakra, a másikra pedig az éppen elkészített időszakra.
Miért? Ez azért van, mert az egyik számviteli időszakról a következőre vált. A bevétel felfelé vagy lefelé? Mi van a költségekkel? Hogyan befolyásolja a vállalat nettó értéke? A korábbi mérleg és a későbbi mérleg összehasonlítása azt jelzi, hogy hol halad a vállalkozás.
A cash flow kimutatás a vállalat készpénz-pozíciójának változásairól szól, a két év mérlegeinek összehasonlításával.
Két mérleg (vagy összehasonlító mérleg) elkészítése közvetlenül kapcsolódik a következő lépéshez: a cash flow kimutatás kidolgozása.
04
A cash flow kimutatásaMost készen áll a készpénzforgalmi kimutatás elkészítésére. Az alapvető lépések a következők:
- Az időszak nettó jövedelmének megadása
- A nem készpénzes költségek elszámolása
- Az eszközök értékesítéséből származó nyereség (vagy veszteség) megfelelő kiigazítása
- Figyelembe véve az összes forgóeszköz változásait (azaz a korábbi és a későbbi mérlegbejegyzések közötti különbséget)
- A kötelezettségek változásának elszámolása (a korábbi és későbbi mérlegbejegyzések közötti különbség)
Videó A Szerző:
Kapcsolódó Cikkek:
✔ - Hogyan érinti a keresett jövedelem az adókat?
✔ - Tulajdonságok konvertálása S-Corporation-be
✔ - 3 Típusú megtartás veszélytelen megállapodások és mikor kell használni őket