A Szerző Blogja Pénzügyi És Üzleti

Aktuális arány, adósságráta, haszonkulcs, hitelviszonyt megtestesítő érték

Adja meg üzleti tevékenységét a pénzügyi mutatókkal


A hitelezők szeretik az üzleti pénzügyi mutatók elemzését. Lehetővé teszi számukra, hogy lássák, hogyan működik a vállalkozás, és hasonlítsa össze a vállalkozásait más vállalkozásokkal, amelyeket pénzükhöz nyújtottak. De az arányelemzés is hasznos eszköz a vállalkozás tulajdonosa számára is.

Mennyire egészséges az Ön vállalkozása? Néhány alapvető arányelemzés megmondja a történetet. Ezeknek a pénzügyi mutatóknak a kiszámítása lehetővé teszi, hogy ellenőrizze a vállalat jelenlegi hőmérsékletét, diagnosztizálja a lehetséges problémákat, és ellenőrizze, hogy a vállalkozás az idő múlásával jobban vagy rosszabban működik-e.

Áramarány

A jelenlegi arány kitűnő diagnosztikai eszköz, mivel megvizsgálja, hogy az Ön vállalkozásának van-e elég forrása a számlák kifizetésére a következő 12 hónapban. A képlet:

Aktuális arány = forgóeszközök / rövid lejáratú kötelezettségek

Emlékezzünk arra, hogy a forgóeszközök a mérleg olyan eszközei, amelyek készpénzt és eszközöket képviselnek, amelyeket egy éven belül készpénzre alakítanak.

A rövid lejáratú kötelezettségek a mérlegben szereplő kötelezettségek kategóriája, amelyek pénzügyi kötelezettségeket jelentenek, amelyeket várhatóan egy éven belül elszámolnak.

Tegyük fel például, hogy egy üzletnek 8 472 dollár van forgóeszközzel és 7200 dollár a rövid lejáratú kötelezettségekkel. Ezután az aktuális arány $ 8,472 / $ 7200 = 1,18: 1.

Tehát ebben az üzletben az aktuális arány tiszta egészségügyi számlát ad. A rövid lejáratú kötelezettségekhez tartozó minden dollár esetében 1,18 dollár van a forgóeszközökben.

Az 1-nél nagyobb arány a jó hír, általában, bár ha az aktuális arányt évről évre hasonlítja össze, és rendkívül magasnak tűnik, problémái lehetnek a követelések beszedésével, vagy túl sok leltárral.

Teljes adósságráta

Ennek az aránynak a neve mindent mond; ez az arány megmutatja, hogy a vállalkozás mennyi adósságban van, így kiváló módja annak, hogy ellenőrizze vállalkozásának hosszú távú fizetőképességét. A képlet:

Teljes adósságráta = Teljes adósság / Összes eszköz

Ismét meg tudod venni ezeket a számokat a mérlegedből, és beillesztheted őket. Például egy 22 375 dolláros összköltségű üzlet és 25 000 dollár teljes adósság aránya:

$25,000 / $22,375 = 1.11:1

Ez az üzlet tehát 1,11 dollár dollárnyi adóssággal rendelkezik minden eszköz dollárért. Tehát ebben az üzletben a teljes adósságráta azt mondja nekünk, hogy ez az üzlet nem jó egészségben van, és nagyon beteg lehet; a jó egészség érdekében a teljes adóssághányadnak 1 vagy annál kevesebbnek kell lennie.

Minél alacsonyabb az adósságráta, annál kisebb az összes adósság, amit az üzletág az eszközalapjához viszonyít. Másrészt a magas adósságrátával rendelkező vállalkozások fizetésképtelenné válnak és / vagy csődbe kerülnek. (Láthatja, hogy a hitelezők miért érdeklődnek az arányban.)

Haszonkulcs

Mennyi nettó nyereség van a vállalkozás értékesítési termelésében? A haszonkulcs kiszámítása adja meg a választ. A képlet:

Profit margin = nettó jövedelem / értékesítés

Például, ha egy vállalkozás értékesítése 180, 980 dollár, míg nettó jövedelme 42.325 dollár, a haszonkulcs:

$42,325 / $180,980 = 23.4%

Így minden egyes dollárban ez az üzlet egy kicsit több mint 23 centes nettó nyereséget generál.

Mennyire egészséges ez? A nyilvánvaló általánosságon kívül, hogy minél magasabb a haszonkulcs, annál jobb az üzlet, a haszonkulcs rendkívül hasznos mércéje annak, hogy a vállalkozás hogyan működik idővel.

Röviden, láthatja, hogy a vállalkozás nettó nyeresége nőtt-e, ugyanaz maradt-e vagy csökkent az elmúlt évben. És ha csökken, tudni fogja, hogy lépéseket tesz a probléma orvoslására, mint például a költségek jobb ellenőrzése.

Az arányok alkalmazása

Képzeld el, hogy a fenti példákban szereplő arányok egyetlen vállalkozáshoz tartoznak, és láthatjuk, hogy ezeknek a három aránynak a kiszámítása gyors egészségügyi ellenőrzést adhat az Ön vállalkozásának. A példában az üzlet még nem a halál ajtajánál van, de a beteg. Míg a haszonkulcs és a forgóeszközök aránya erős, a teljes adósságráta azt mutatja, hogy a vállalkozás túl sok adósságot hordoz, ami zavarja a cash flow-t, ha még nem.

A beépített vállalkozások hitelviszonyt megtestesítő aránya

Ha az Ön vállalkozása be van építve, az adósság / saját tőke arány fontos mércéje az üzleti és a részvényesek által befektetett összegnek (az aktuális és hosszú lejáratú kötelezettségeknek).

A képlet:

Saját tőke = teljes forrás / saját tőke

Ha például egy vállalkozás teljes kötelezettsége 500.000 dollár, és a részvényes saját tőkéje 600.000 dollár, akkor az adósság a saját tőkéhez:

$500,000 / $600,000 =.83

Más szóval, a részvényesek által nyújtott vagyontárgyak aránya nagyobb, mint a hitelezők által biztosított (jellemzően jó jel).

Ha az Ön cége adósság- vagy részvényfinanszírozásra szorul, a hitelezők vagy a befektetők szorosan ellenőrzik az adósság / saját tőke arányt - minél magasabb az arány, annál nagyobb az üzleti kockázat.

Az adósság / saját tőke arányok az iparági - intenzív iparágak - mint például a közlekedés és a közművek aránya magasabb (2,0 vagy annál nagyobb), míg az olyan iparágak, mint a biztosítási szolgáltatók általában alacsonyabbak az 5-nél.

Lásd még:

Az üzleti terv pénzügyi tervrésze

5 Gyors módszerek a pénzáramlás javítására

Legjobb számviteli szoftver a kisvállalkozások számára

Top 11 módja a termelékenység növelésének


Videó A Szerző:

Kapcsolódó Cikkek:

✔ - Zöld üzleti ötletek a vállalkozók számára

✔ - Hogyan készítsünk hírlevelet, amely eredményeket kap

✔ - Az eredményszemléletű számvitel Vs készpénzalapú számvitel


Hasznos? Ossza Meg Ezt A Barátaiddal!