A Szerző Blogja Pénzügyi És Üzleti

CRA Ajándékadó szabályok a munkáltatók számára

Munkavállalói ajándékok egy jó ötlet mind az alkalmazott, mind a munkáltató számára


Kövesse a CRA ajándék adózási szabályait, és a pénzbónuszok helyett adjon munkatársainak ajándékokat, és mind az Ön, mind a munkavállaló részesülhet a kanadai jövedelemadóban. A munkáltatók az ajándék összköltségét adólevonásként használhatják, és a munkavállalóknak nem kell adóköteles jövedelmük részeként bejelenteniük az ajándék költségét.

CRA (Canada Revenue Agency) az alkalmazottakra vonatkozó adózási szabályok

A CRA általános szabálya az, hogy a munkavállalóknak adott összes ajándékot a Kanadai Bevételi Ügynökség adóköteles előnynek tekinti, kivéve az alábbi mentességeket:

  • Az alkalmazottak akár legfeljebb $500 a nem készpénzes ajándékok (valós piaci értékben) egy év alatt.
  • Az alkalmazottak nem készpénzes ajándékot kaphatnak, ha elismerik, hogy a hosszú szolgáltatás értéke kevesebb, mint 500 dollár ötévente egyszer.
  • A munkáltató által biztosított felek vagy a társadalmi események, ahol a költség 100 dollár / fő vagy annál kevesebb.
  • Étkezések vagy egyéb vendéglátó szolgáltatások a munkához kapcsolódó funkciók, például találkozók, képzések stb.
  • Valueless olyan tárgyak, mint a kávé / tea, snackek, bögrék, pólók, kalapok stb.

Az éves és hosszú szolgáltatási díjak különállónak tekintendők, mindkettő ugyanabban az évben kapható.

Bármelyik eset, ami mindkét esetben az 500 dolláros összeget meghaladja, adóköteles juttatásnak minősül, amelyért a munkáltatónak lehet forrás-levonásokat készítenie (az adóköteles előnyök és a levonások teljes listáját lásd a hitelminősítő intézet Előnyök és juttatások táblázatában).

Két jó dolog a munkavállalói ajándékok jövedelemadó-politikájával kapcsolatban:

  • Nincs korlátozás arra, hogy egy adott évben mennyi ajándékot kap az alkalmazott;
  • A kis ajándékok nem számítanak. A bögrék, csokoládék, plakkok stb. Nem szerepelnek az 500 dolláros limitben.

Vannak azonban bizonyos korlátozások. Ha Kanadában adókedvezményként szeretné használni a munkavállalói ajándékokat:

1) Legyen óvatos, amit munkáltatóként ad. Az olyan tárgyakat, mint például az ajándékutalványok vagy készletek, amelyek könnyen átválthatók készpénzre, a Canada Revenue Agency (CRA) adóköteles munkavállalói juttatásnak fogja tekinteni, valamint a teljesítményhez kapcsolódó díjakat és bónuszokat is. Ebbe beletartozik:

  • Ajándékkártyák / tanúsítványok.
  • Jutalmak, amelyek magukban foglalják a munkaadó által biztosított étkezéseket vagy szállást. Például, mint egy bónusz, küld egy alkalmazottat és családját egy Disneyland-i utazásra.
  • A gyártóktól származó készpénz- vagy nem pénzbeli díjak, amelyeket a kereskedőknek adnak át a munkavállalóknak.
  • Pontok utazási, szállás- és egyéb jutalmakért.
  • Ajándékok, amelyeket a gyártók a márkakereskedőknek adnak.

2) Győződjön meg róla, hogy a munkavállalói ajándékokat „megfelelő okokért” adják. A Canada Revenue Agency ajándék- és díjazási szabályai szerint:

"Az ajándéknak különleges alkalomra, például vallási ünnepekre, születésnapra, esküvőre vagy gyermek születésére kell lennie… Ha bármilyen más okból nem pénzbeli ajándékot vagy díjat ad az alkalmazottjának, ez a politika nem alkalmazni kell, és az ajándék vagy a díj tisztességes piaci értékét be kell vonni a munkavállaló jövedelmébe. "

Az adókedvezmény azonban adókedvezmény, és mindaddig, amíg a korlátozásokon belül maradsz, ez a kanadai jövedelemadó-politika az alkalmazottak ajándékaira egy kicsit könnyebbé tehetné a T4-es számításokat, és szép adókedvezményt biztosíthat a vállalkozásod számára.

Munkáltatói részvényopciók

Meglehetősen gyakori, hogy a munkáltatók részvényopciókat, részvényvásárlási terveket vagy bónuszokat nyújtanak a vállalatnál a munkavállalók számára előnyben. Általában mindenki számára előnyösnek tekintik, mivel a munkavállalók motiváltak a legmagasabb szintű teljesítményre, ha közvetlen pénzügyi érdekük van a vállalkozásban. Az opciók vagy a megosztott ajándékok / vásárlások lehetővé teszik a munkavállaló (k) számára, hogy a vállalatnál kevesebbet vásároljanak a valós piaci értéken, azzal a céllal, hogy jövőbeni nyereség céljából értékesítsék őket.

Az ilyen módon megszerzett társasági állományt a Kanadai Bevételi Ügynökség adóköteles előnynek tekinti; ha azonban a vállalat kanadai ellenőrzött magánvállalkozás, a juttatást addig nem jelentik be, amíg az opciókat nem gyakorolják, vagy az állományt nem értékesítik.

Például, a kiváló teljesítmény bónuszaként Ön a legjobb értékesítőt adhatja meg 1000 vállalat részvényének megvásárlására 5 dolláronként. Néhány év múlva az eladót a részvények részvényenkénti megvásárlásának lehetőségével gyakorolják, de a részvények részvényenként 10 dollárba kerülnek. Ebben az esetben az értékesítő 5000 dollárt szerzett a részvények elismeréséről, és az 5000 dollárt foglalkoztatási jövedelemnek kell nyilvánítania. A munkáltatónak az 5000 dollárt fel kell jegyeznie a munkavállaló T4-slipjének adóköteles javára abban az évben, amikor az opciót gyakorolták.

Ha a részvényeket közvetlenül vagy a részvényvásárlási terv alapján diszkontálják a munkavállalónak, az adóköteles juttatási szabályok is érvényesek. Ezt addig lehet elhalasztani, amíg a részvényeket el nem adják, és ha a részvényeket legalább két évig megtartják, a munkavállaló 50% -os levonást követelhet az előnyből.

Munkavállalói juttatások és visszatérítések

Ön is adhat munkavállalót nem adóköteles juttatásoknak és visszatérítéseknek, mint például:

  • Jármű üzleti célú felhasználása - a munkáltató visszatérítheti a munkavállalónak saját járművét üzleti célokra, feltéve, hogy betartja a hitelminősítő intézet elfogadható kilométerenkénti juttatási irányelveit. A nem elfogadható kilométerenkénti díjakat adóköteles előnynek kell tekinteni.
  • Fizetések az utazási költségek (pl. Étkezések )ért a vállalkozás nevében végzett tevékenységekért. A munkavállalónak nyomon kell követnie a költségeket, és költségjelentést kell benyújtania (bevételekkel) a munkáltatónak. A munkáltató a munkavállaló részére előleget adhat a költségekért.

Lásd még:

Kanadai jövedelemadó és kisvállalkozás

A kanadai kisvállalkozások számára leglátogatottabb adókedvezmény

A legjobb kanadai adószoftver programok

A Small Business legjobb számviteli szoftvere


Videó A Szerző:

Kapcsolódó Cikkek:

✔ - Indítsa el a Home Business-t - amit tudnia kell

✔ - Milyen üzleti adóformákra van szükségem az adókhoz?

✔ - 7 Mód, amellyel pénzt lehet online


Hasznos? Ossza Meg Ezt A Barátaiddal!