A Szerző Blogja Pénzügyi És Üzleti

CRA Audit - Small Business Audit Risk Kanada

Hogyan lehet elkerülni a CRA ellenőrzés indítását?


Minden vállalkozás vagy magánszemély rámutat a Kanadai Bevételi Ügynökség (CRA) levelére, amelyben tájékoztatja őket arról, hogy a hitelminősítő intézet ellenőrzése alá tartozik. Az adószakértők szerint 2017-ben mintegy 30 000 ilyen levelet küldtek ki. A vállalkozások adóbevallásait különösen megvizsgálják, és bár nincs biztos módja a hitelminősítő intézetek könyvvizsgálatának elkerülésére, csökkentheti az esélyeket azáltal, hogy figyelemmel kíséri az első 10 piros zászlót, amelyek növelik a kisvállalkozások könyvvizsgálati kockázatát.

Milyen típusú vállalkozásokat auditálnak leginkább?

A következő adatok (a Canada Revenue Agency Éves Jelentéséből a 2013–2014-es időszakra vonatkozóan) egyértelműen azt mutatják, hogy a források nagy része, amelyet a hitelminősítő intézet az üzleti adózási szabályok betartására fordít, a kis- és középvállalkozások (kkv-k) számára történik:

CRA programA CRA programköltségek% -a
Kis és közepes méretű vállalkozások (kkv-k)54%
Nemzetközi / nagyvállalatok28%
Tudományos kutatási hitelek7%
Bűnügyi nyomozás5%
Önkéntes közzététel1%

Top 10 Red Flags a CRA ellenőrzéséhez

1) Bevételkülönbségek.

Ne feledje, hogy a bevételeit minden adózási formában hasonlítják össze, így a jövedelemadó-formanyomtatványon bejelentett bevételeket a GST / HST adóbevalláson, a házastársa adóbevallásán bejelentett bevételekkel és a következővel: a munkaadók, a pénzügyi intézmények és más harmadik felek által szolgáltatott információk ”. Ha nem felelnek meg, a CRA ellenőrzési ideje.

2) Kiugró.

Az iparágban lényegesen magasabb vagy alacsonyabb üzleti jövedelem bejelentése szintén azonnal érdeklődést mutat. A CRA széles körű tájékoztatást nyújt a különböző iparágak haszonkulcsairól és jövedelméről, és összehasonlítja a jövedelmét a „szokásos” ilyen üzleti tevékenységhez.

3) Nagy üzletköltségek levonása.

Bár az üzleti kiadások egyik legnagyobb adókedvezménye az üzleti kiadások levonása a jövedelemadóból, óvatosnak kell lennie. A reklámozás és a promóció, az étkezések és a szórakoztatás, az utazás, a különféle és a kamatkiadások különösen fontosak a CRA számára a Presley és a Partnerek szerint. A nagymértékű levonások követelése ezen területek bármelyikében olyan, mint egy só nyalogatás a kisvállalkozások könyvvizsgálati kockázatának növelése szempontjából.

Ismerje meg az étkezések és szórakozási költségek igénylését.

4) Az otthoni iroda levonásának követelése.

Az otthoni iroda levonása nagy, mert ha jogosult rá, levonhatja a bérleti díj, az ingatlanadók, a közművek, a telefonszámlák, a biztosítási és egyéb költségek egy részét. De mivel ezt a levonást követeljük, az otthoni munkaterületet kell használnod csak üzleti jövedelem megszerzése és rendszeres felhasználása az ügyfelekkel, az ügyfelekkel vagy a betegekkel való találkozáshoz, a legtöbb kisvállalkozás nem felel meg, és a Kanadai Bevételi Ügynökség ezt tudja. Ha nem használja otthoni irodaterületét kizárólag üzleti célokra, adja meg ezt a levonást.

5) A jármű 100% -os üzleti felhasználásának igénylése.

Az MK & Associates felhívja ezt a jövedelemadó-vörös húsára a CRA ügynökei számára.

Az ügynökök tudják, hogy rendkívül ritkán fordul elő, hogy az egyén ténylegesen használja az autót 100% -ban az üzleti életben, különösen akkor, ha más jármű nem áll rendelkezésre személyes használatra, és ennek megfelelően fog zónába kerülni. Különösen egyszerű adókedvezmény a könyvvizsgáló számára, hogy tiltsa le, mert csak kevés ember tartja a szükséges rekordokat helyesen. Ismerje meg, hogyan kell tartani a naplót a gépjárműköltségek követeléséhez.

6) A részvényesi hitelek és a nagy egyenlegek változása.

A vállalati tulajdonosoknak is figyelembe kell venniük, hogy a részvényesi hitelek és a betéti egyenlegek változása is piros zászló. A CRA olyan személyi költségeket keres, amelyek üzleti költségként és vállalattól vett hitelként szerepelnek.

7) Készpénzigényes üzlet vezetése.

A hitelminősítő intézet rájön, hogy azok a vállalkozások, amelyeknek sok lehetőségük van készpénzfelvételre, rengeteg kísértéssel rendelkeznek, hogy nem jelentenek minden adóköteles jövedelmet.

Tehát ha olyan vállalkozást működtet, mint például egy étterem, fodrászat, bár, vagy egyéb kiskereskedelmi üzlet, működjön adóügyi üzlet, vagy felújítási vagy lakóépítési vállalkozó, további ellenőrzést vár a get-go-tól.

8) Ismétlődő veszteségek.

Veszteségek történnek. Egyetlen üzleti veszteség önmagában nem okozza a hitelminősítő intézetek ellenőrzését. De több évnyi veszteség következik egy sorban, különösen akkor, ha ezeket az üzleti veszteségeket más bevételek ellensúlyozására használják. Ne feledje, hogy ahhoz, hogy vállalkozásnak minősüljön, ésszerű elvárásnak kell lennie a nyereségnek, és a hitelminősítő intézet ötlete arról, hogy mi az ésszerű, jelentősen eltérhet az Öntől.

9) Nagy jótékonysági levonások.

Ez még egyszer nem esik ki a kisvállalkozások ellenőrzésének kockázatát növelő normán. A Canada Revenue Agency pontosan tudja, hogy a jövedelmi szinten az adófizetők mennyire adnak jótékonysági szolgáltatást, így egy piros zászló jelenik meg, amikor a jótékonysági adományai meghaladják ezt a számot. A tőkejellegű adományokat különösen valószínűleg felül kell vizsgálni.

10) A család a bérszámfejtésben.

Semmi baj nincs azzal kapcsolatban, hogy a házastársa vagy gyermeke munkavállalóként dolgozik a vállalkozásában; ez a fajta jövedelemelosztás tökéletesen legitim - mindaddig, amíg követed a szabályokat. A probléma az, hogy sok kisvállalkozás nem, így a kisvállalkozások, amelyek házastársaikat vagy gyermeküket a bérszámfejtésbe helyezik, egyszerű célpontot jelentenek a könyvvizsgálók számára.

Vállalkozó

Az önálló vállalkozói státuszt igénylő személyek hajlamosak további ellenőrzést szerezni a hitelminősítő intézettől. Az önfoglalkoztatás adózási előnyei vonzó üzleti formává teszik; a foglalkoztatás és az önfoglalkoztatás közötti különbséget azonban nem mindig vágják le és szárítják, és gondoskodni kell arról, hogy a minősítési szabályokat betartsák. Lásd a Független vállalkozót és az alkalmazottat: melyik Ön?

Az önfoglalkoztatásra vonatkozó adózási szabályok betartása különösen fontos, mivel az önfoglalkoztatási státusz visszautasítása a hitelminősítő intézet vezethet az üzleti költségek követelésének kizárásához (amelyet visszamenőleg alkalmazni lehet az előző év adóbevallása esetén).

Az őszinteség és a körültekintés a legjobb politikák

Bár igaz, hogy a hitelminősítő intézet évente csak bizonyos számú ellenőrzést végez, hogy ellenőrizze a megfelelőséget, függetlenül attól, hogy a kisvállalkozása ellenőrzött-e vagy sem, nagyrészt az Ön ellenőrzése alatt áll. A gondos nyilvántartás és a gondos becsületesség messze eléri a könyvvizsgálót az ajtótól. És akkor, ha valaha is megjelennek, semmit nem kell elrejteni és a dokumentációkat, amellyel támogathatja az adóköveteléseit.

Összefüggő: Ismerje meg, hogyan kell megszervezni üzleti bevételeit

Mennyi időbe telik az adó-visszatérítés Kanadában?

Hány ilyen kanadai kisvállalkozói adókedvezmény hiányzott?


Videó A Szerző: Small Business Audits, Part 4: What Happens During a CRA Audit

Kapcsolódó Cikkek:

✔ - Kanadai jövedelemadó-kérdések (Small Business Canada)

✔ - Kisvállalkozások finanszírozása Kanadában

✔ - Harmonizált értékesítési adó - HST meghatározás


Hasznos? Ossza Meg Ezt A Barátaiddal!