A Szerző Blogja Pénzügyi És Üzleti

Vállalati tulajdonú élet (halott paraszt) biztosítás


A vállalati tulajdonú életbiztosítás (rövidített COLI) az életbiztosítás, amelyet egy vállalkozás egy munkavállaló életére vásárol. A vállalkozás a kedvezményezett, a munkavállaló a biztosított (a biztosítás tárgya). Amikor a munkavállaló meghal, a vállalkozás halálos ellátást kap a biztosítótól. A vállalat akkor is a kedvezményezett maradhat, ha a biztosított munkavállaló elhagyta a céget. A COLI egy alkalmazottra vagy munkavállalói csoportra írható.

Halott parasztbiztosítás

Vállalati tulajdonú életbiztosítás jött létre, hogy megvédje a vállalkozásokat a vállalati működéshez nélkülözhetetlen vezetők halálától. A lefedettség ellentmondásos, mivel néhány ember úgy gondolja, hogy a vállalkozások nem részesülhetnek munkatársaik halálából. A COLI-t visszaélték az 1980-as és 1990-es években, amikor a nagyvállalatok olyan alacsony szintű alkalmazottak ezreit vásárolták meg, akik nem tudták, hogy kihasználják az adóhézagokat. A kongresszus 2006-ban lezárta a hiányosságokat a nyugdíjvédelmi törvény elfogadásával.

A COLI-t néha a „halott parasztbiztosítás” elhanyagoló kifejezésre utalják.

Hogyan működik

A COLI általában egész életre vagy egyetemes életbiztosításra épül. A díj két részből áll:

  • A biztosítás költsége, amely a politika érvényben tartásának költsége
  • A készpénzérték. Ez a politika megtakarítási eleme.

A biztosítási költség tartalmazza a haláleseti juttatás plusz adminisztratív költségeit. A megtakarítási rész olyan alapokba fektetett alapokból áll, mint a részvények és kötvények. A COLI felállítható úgy, hogy az eszközöket külön számlán vagy általános számlán tartsák. Amikor a COLI-t külön számlával írják, a kötvénytulajdonos ellenőrzi az eszközöket, és kiválaszthatja, hogyan osztja fel a pénzeszközöket. A megtakarítási rész értéke az alapul szolgáló eszközök értékének változásával változik.

Amikor a COLI-t általános számlával hozzák létre, a biztosító ellenőrzi az eszközöket. Ilyen típusú beállítás esetén a biztosító dönt arról, hogyan osztja fel a pénzt a tartott eszközök között. A biztosító minden évben megadja az alkalmazandó megtérülési rátát.

A COLI típusai

A vállalati életbiztosításnak több típusa van. Az egyik a kulcsfontosságú személybiztosítás, amely kompenzálja a társaságot egy olyan személy (például partner vagy elnök) elvesztése miatt, aki elengedhetetlen a cég túléléséhez. A megvásárolt politikától függően a kulcsfontosságú személyi biztosítás élet- vagy rokkantsági ellátásokat biztosíthat.

A COLI egy másik típusa az osztott dollár életbiztosítás. Ahogy a neve is sugallja, egy olyan megállapodást foglal magában, amelyben a vállalat és a munkavállaló megosztja a biztosítási díj, a haláleseti juttatások és a politika készpénzértékét. Számos lehetőség áll rendelkezésre. Például a munkáltató fizetheti a teljes prémiumot. Amikor a munkavállaló meghal, a kedvezményezettjei megkapják a halálos ellátást. A társaság vagy a pénzeszköz értékét kapja meg, vagy a befizetett összeget prémiumban, attól függően, hogy melyik a nagyobb.

Miért vásárolnak munkáltatók COLI-t

A COLI-t gyakran használják a munkavállalói juttatási tervek, például a nem minősített vezetői egészségügyi tervek vagy halasztott kompenzációs tervek megvásárlására. A munkáltató (COLI-tulajdonos) kifizetheti a juttatásokat azáltal, hogy visszavonja a biztosítás készpénzértékét, vagy a hitelfelvétel ellenében. A COLI adókedvezményeket kínál a munkáltatók számára, mivel a befektetési hozam (készpénzérték növekedése) és a haláleseti juttatások adómentesek. Az IRS szabályai szerint az ellátások csak akkor mentesülnek adómentesek, ha a biztosított munkavállaló vállalati igazgatóként, magasan kompenzált munkavállalóként vagy magasan kompenzált egyénekként minősül, mivel ezeket az feltételeket az IRS határozza meg.

A politikaért fizetett díjak:. T nem adóalapból levonható.

Értesítési követelmények

A szövetségi törvény értelmében a COLI-t vásárló munkáltatóknak írásban értesíteniük kell az összes munkavállalót, akinek élete biztosított. A hirdetményben meg kell jelölni, hogy a vállalat a kedvezményezett, és adja meg a megvásárolt biztosítás összegét. Az alkalmazottaknak írásban kell megadniuk a megállapodást a politika kiadása előtt.

Adóbevallás

Minden olyan vállalatnak, amely vállalati tulajdonú életbiztosítást vásárol, minden egyes év végén, amikor hatályban van, köteles a 8925 IRS-adatot benyújtani. A társaságnak be kell jelentenie a biztosítás által érintett munkavállalók számát és az adóév végén hatályos biztosítás teljes összegét. A biztosítóknak azt is meg kell jelölniük, hogy érvényes fedezetet kaptak-e minden fedezett munkavállaló. Ha a munkavállalók nem adtak beleegyezést, a vállalatnak be kell jelentenie, hogy hányan nem értettek egyet. A társaság csak akkor jogosult a politika bevételeire adómentes alapon, ha megfelelően benyújtotta a 8925-ös formanyomtatványt.


Videó A Szerző:

Kapcsolódó Cikkek:

✔ - Miért mennek csődbe a vállalkozások?

✔ - Segítségnyújtás munkáltatói azonosító alkalmazással

✔ - Legjobb munkatálcák 2019-re


Hasznos? Ossza Meg Ezt A Barátaiddal!