A Szerző Blogja Pénzügyi És Üzleti

Üzleti kiadások követelése egy üzleti veszteséggel Kanadában


Ha önadója vagy partnere a jövedelemadóját nyújtja be, a T1 adóbevallás használatával, amikor kitölti a T2125-ös formanyomtatványt (Üzleti vagy szakmai tevékenységek nyilatkozata), felsorolja a különböző üzleti költségeket. Ha üzleti költségei meghaladják az üzleti jövedelmüket, akkor üzleti veszteséget rögzít ezen a formanyomtatványon.

Üzleti veszteség használata az egyéb bevételek ellen

Akár az üzleti veszteség „használatára” van szükség, akár az üzleti költségek függvénye, attól függ, hogy van-e más jövedelme. Ha ezt tenné, akkor érdemes az üzleti tevékenységéből származó bevételeket (a nem tőke üzleti veszteségét) elvenni, és felhasználni arra, hogy ellensúlyozza az egyéb bevételeit, ténylegesen az üzleti költségeket követelve. Ez a stratégia rendkívül előnyös azoknak, akik rendszeres teljes vagy részmunkaidős foglalkoztatással rendelkeznek - az oldalsó üzleti tevékenységgel az üzleti veszteségeket a szokásos foglalkoztatási jövedelmükből le lehet írni.

Ha nincs más jövedelme, semmi sem írja le az üzleti költségeket, így olyan üzleti veszteséggel van megragadva, amely nem képes semmilyen jó adóztatásra.

Nem kell üzleti veszteséget használni ugyanabban az évben

Csak azért, mert az idei évben nem használhatja a veszteséget az adóköteles jövedelem csökkentésére, nem jelenti azt, hogy egyáltalán nem fogod használni - mindaddig, amíg személyi jövedelmed van a szükséges "adóablakban". A nem tőkeveszteségek felhasználhatók más személyi jövedelmek bármely adóévben történő ellensúlyozására, és három évre visszavezethetők, vagy akár hét évig is átvihetők.

Előfordulhat, hogy nem kívánja „az üzleti költségeket követelni”, és az üzleti adóveszteséget az adott adóévben használja. Több értelme lehet, ha visszafizetné a nem tőkeszükségletet, hogy visszaszerezze a már kifizetett jövedelemadót, vagy továbbléphessen, hogy ellensúlyozza a jövőben esetleg nagyobb adószámlát.

Az üzleti veszteségek örökre nem írhatók le

Ne feledje, hogy évek óta nem folytathatja az üzleti költségek személyes bevételének évenkénti elszámolását. Az a várakozás, hogy az Ön cége „ésszerű várakozással rendelkezik a nyereségre”, a Canada Revenue Agency (CRA) szerint, és így végül több jövedelmet fog eredményezni, csökkenti a veszteségeket, és nyereségessé válik (lásd a Kanadai Bevételi Ügynökség Profit-tesztjét). Ha a hitelminősítő intézet úgy dönt, hogy nem ez a helyzet, akkor nemcsak elutasíthatják az üzleti évre vonatkozó veszteséget a folyó évben, hanem újraértékelhetik a korábbi évek veszteségeit.

A vállalkozásnak jogszerűnek kell lennie

Amellett, hogy ésszerű elvárásai vannak a nyereségnek, a mellékvállalkozásnak „egyértelműen kereskedelmi jellegűnek” kell lennie, amint azt a bíróságok határozzák meg. Tegyük fel például, hogy van egy teljes munkaidős állása, és úgy dönt, hogy egy repülőgép-szolgáltatást nyújtó oldali vállalkozást indít, és egy repülőgépet vásárol. Kevesen vagy egyáltalán nincsenek ügyfelei, kis bevételek vagy nincsenek bevételek, és a repülőgépet leginkább személyes szállításra használják, de üzleti költségeket és tőkeköltség-juttatást (CCA értékcsökkenést) követel meg a repülőgépre az adóbevallás egyéb bevételeivel szemben.

Ebben az esetben a hitelminősítő intézet megtagadhatja költségkérelmét, mivel:

  • Teljes munkaidőben dolgozik.
  • A repülőgép elsősorban személyes használatra szolgál, és nem jövedelemforrás.
  • Az Ön üzleti tevékenységét nem folytatják kellően kereskedelmi módon.

Ha az Ön cége be van építve

Ha a vállalkozásod be van építve, akkor nem írhatsz le egy kanadai vállalat üzleti veszteségét az egyéb jövedelmek ellen, kivéve a részvény-eladásokból vagy adósságból eredő befektetési veszteségeket.

A beépített vállalkozásokkal a nem tőkeszükségletet felhasználhatja az év jövedelmének ellensúlyozására, és a többletveszteség más évekre is alkalmazható. A veszteségek akár három évig is visszafelé haladhatnak, vagy akár 20 évig továbbíthatók. Használhatja ezt az adózási helyzet optimalizálására - ha azt várjuk, hogy a vállalkozás jövedelmezőbbé válik a következő években, érdemes lehet a veszteségeket továbbítani, hogy ellensúlyozza a kisvállalkozások levonási jövedelmi limitjét meghaladó nyereséget ($ 500,000).

Különböző bánásmódban részesülnek azok a tőkeveszteségek, mint amilyenek az épületek, ingatlanok vagy berendezések értékesítése során a kifizetett összegnél kevesebbet keletkezhetnek. Általában csak a tőke-veszteség értékének felét követelheti meg tőkenyereséggel szemben. Nem követelheti meg a tőke veszteséget a rendszeres jövedelem ellen.A tőke veszteségeket legfeljebb három évig lehet visszafizetni, vagy akár 10 évig továbbítani.

Legyen ésszerű a költségigényekkel

Legyen ésszerű, ha üzleti költségeket követel. A "túlzottan agresszív" költségigénylettel való biztosítás egy biztos módja annak, hogy a vörös zászlót a CRA-val emeljük, és auditot indítsunk el.

A tipikus ellenőrzési indokok közé tartoznak a járművek költségeinek túlzott igényei a munkához (meg kell tartani a kilométer-naplót), az étkezések és a szórakoztatási költségek (csak az összegek fele levonható), a családtagoknak ésszerűtlen fizetések és az otthoni iroda használatára vonatkozó túlzott követelések (Ön csak olyan háztartási költségeket írhat le, mint a jelzálog, az adók, a biztosítás, stb. az üzleti célokra ténylegesen használt lakások négyzetméterének százalékában - mint például egy otthoni irodaként használt helyiség vagy egy berendezés tárolására használt garázs ).


Videó A Szerző:

Kapcsolódó Cikkek:

✔ - Brit Columbia tartományi forgalmi adó (PST)

✔ - A 2019-es 8 legjobb legjobb játékszer

✔ - Közös kisvállalkozások céljainak beállítása


Hasznos? Ossza Meg Ezt A Barátaiddal!