A Szerző Blogja Pénzügyi És Üzleti

Készpénzkezelés készpénzkifizetési folyóirat használatával


A készpénzfizetési folyóirat, a készpénzfizetési napló, az összes készpénz-kiáramlás nyilvántartására szolgáló számviteli forma, beleértve a készpénzben vagy készpénzben történő kifizetéseket is. Néhány példa a kiáramlásra a fizetendő számlák, a fizetendő anyagok és a működési költségek, többek között a készpénzes vásárlások között. Az egyéb készpénzes kifizetésekre példák közé tartoznak a kis pénzeszközbe történő betétek.

A könyvelője vagy könyvelője ezeket a tranzakciókat a készpénzfizetési naplóban rögzíti, mielőtt azokat a főkönyvi lapra, a könyvelő könyvelőkönyvbe vagy más könyvbe írná. Ez általában havonta történik. Néhány vállalkozásnál a készpénzfizetési naplót kombinálják a készpénzes bevételi naplóval, és a készpénztárnak is nevezik.

A készpénzkezelési folyóirat fontos eszköze a pénzgazdálkodásnak, a vállalkozások tulajdonosai ezt felhasználhatják annak megállapítására, hogy mennyi pénz került kifizetésre, és hol ment, kiszámítva azt a százalékarányt, amely a készletre jutott, szemben azzal, ami más számlák kifizetéséhez ment. A készpénzfizetési napló tartalmazza az ellenőrzések számát, melyeket írtak, ezért sok könyvelési szoftvercsomag ellenőrzési nyilvántartásként hivatkozik a folyóiratra. Ezek a csomagok a készpénzkifizetési naplónak előre beállított formanyomtatványokkal rendelkeznek, vagy könnyen testreszabható űrlapok az Ön igényeinek kielégítésére.

A készpénzfizetési napló beállítása

Az oszlopok az egyes tranzakciókhoz az alábbiak szerint vannak beállítva:

  • Dátum
  • Ellenőrizze a számot
  • Magyarázat
  • Készpénzhitel
  • Egyéb hitel
  • Számla terhelése
  • Kifizetendő számlák
  • Egyéb terhelés

A készpénzfizetési típusú oszlopok inkább az üzlet jellegére vonatkoznak. Néhány vállalkozásnak például csak egy oszlopra van szüksége, hogy rögzítse a készpénzösszeget, míg másoknak további oszlopokat kell fizetniük a fizetendő számlákra, a kedvezményezettek készpénzes vásárlásokra stb. a fő kategóriák.

Egyéb Ledgerek frissítése

A készpénzfizetési naplóban szereplő sorok rendszeresen, néha naponta rendszeresen használják a leányvállalat-naptárak frissítését, amelyek célja a számviteli tranzakciók bizonyos típusainak rögzítése. Ha a legtöbb készpénzes fizetés a beszerzők számára történik, akkor a frissített leányvállalat a beszámolót terheli.

A főkönyvi számlákat havonta frissítik a készpénzfizetési folyóirat összesített összegével. Ha a vállalkozás leányvállalati ellenőrző számlákat használ a főkönyvi számlák támogatására, a hirdetések a kettős könyvelési rendszer részét képezik.

Kedvezmények kiküldése

A készpénzfizetési napló tartalmazza a "kapott kedvezmények" oszlopot, ha készpénzfizetés történik a szállítóknak, akik kedvezményt kaphatnak, talán a korai fizetésre. Így a számla összegét a kapott kedvezmény és a készpénzfizetés mellett rögzítik. Csak a kedvezmények kapnak oszlopot a főkönyvbe.

A kiküldetés igazolása

A könyvelés és a számvitel a számviteli időszak végén két eljárást alkalmazhat annak igazolására, hogy a készpénzfizetési naplóban szereplő információk helyesen kerültek át a leányvállalatokra.

  1. A leányvállalat összes egyenlegének összege (ha a legtöbb fizetés a beszállítóknak, a beszállítói számlák egyenlegére utalunk a beszámolóban) meg kell egyeznie a főkönyvi leányvállalat főkönyvi számlájának egyenlegével.
  2. A főkönyvnek egyensúlyban kell lennie, azaz a főkönyvben szereplő összes terhelésnek meg kell egyeznie a teljes hitelösszeggel.


Videó A Szerző:

Kapcsolódó Cikkek:

✔ - Hogyan lehet újrahasznosított polisztirol habot újrahasznosítani

✔ - Mi a kettős adóztatás a vállalatokra?

✔ - Milyen üzleti kiadások levonhatók?


Hasznos? Ossza Meg Ezt A Barátaiddal!