A Szerző Blogja Pénzügyi És Üzleti

Készpénz-költségvetés a készpénzáramlásokkal kapcsolatban


A készpénzkezelés rengeteg vállalati tulajdonost vesz igénybe, de szükséges. A pénzforgalom nyomon követése elengedhetetlen a kisvállalkozás fennmaradásához. Néha azonban a készpénzkezelés leírásában használt kifejezések kissé zavaróak lehetnek. Például a könyvelők néha a pénzforgalmi kimutatásról és a készpénzköltségről beszélnek. Pontosan mit jelentenek, és hogyan különböznek egymástól?

Készpénzköltség alapjai

A készpénzköltség azért fontos, mert segít abban, hogy az üzlet tulajdonosa kezelje a vállalat hálózati tőkéjét. A vállalkozások tulajdonosai általában havonta készítenek készpénzköltségvetést, bár egyes vállalkozók úgy döntenek, hogy negyedévente készítik el a készpénzköltségvetést. A készpénz-költségvetést rövid távú pénzügyi eszközként gondolhatja meg; ez kevésbé formális, mint egy átfogó kimutatás a cash flow-ról, és ezért könnyebb és gyorsabb előkészítés. Azt írja le, hogy mennyi készpénzt szed be a cég, és mennyi pénzt vesz ki. A készpénzköltségvetési dokumentum tehát azt jelenti, hogy mennyi pénz áll rendelkezésre a cég számára minden hónap végén.

Ha a készpénzköltségvetés a nettó működőtőke növekedését mutatja, akkor ezt a növekedést felhasználhatja a működési költségek csökkentésére - például a kölcsönzött pénz visszafizetésével. Ha a készpénz-költségvetés a nettó működőtőke csökkenését mutatja, akkor lehet, hogy valamilyen módon növelni kell a rendelkezésre álló pénzeszközöket - hitelkeret felhasználásával, banki kölcsön felvételével vagy faktoring segítségével.

A Faktoring, amely különösen jellemző a ruházati iparban, abban áll, hogy a követeléseit egy harmadik félnek kedvezményes áron értékesíti. Mivel a faktoring fél átveszi a követelés tulajdonjogát a vállalkozás tulajdonosától, ezért az ügyfeleinek, nem pedig a vállalatának fizetése érdekében, jó módja annak, hogy tőkeemelést szerezzen, ha a hiteltartalma nem támogatja a kölcsönt.

Példa a készpénzköltségre

Íme, hogy egy egyszerű készpénz-költségvetés-dokumentum néz ki:

Pénzforrás

Készpénz indítása$6,000
Készpénz értékesítés$4,000
Eszközértékesítés$2,000
A követelések összegyűjtése$12,000
Összes készpénz rendelkezésre áll$24,000

A készpénz felhasználása

anyagok$4,000
Munkaerő$6,000
Rögzített rezsi$3,000
Értékesítés és adminisztráció$3,000
Eszközök beszerzése$2,000
Összes használt készpénz$18,000
Nettó készpénz$6,000

Ebben a példában a végleges rendelkezésre álló készpénz ($ 24,000) meghaladja a végső készpénzt ($ 18,000) 6000 dollárral, ami a rendelkezésre álló nettó készpénz és a következő hónap kezdeti készpénz pozíciója.

Pénzforgalmi kimutatás

A pénzforgalmi kimutatás egy átfogóbb kimutatás, amelyet a jövedelemkimutatás és a mérleg tartalmaz. Általánosságban elmondható, hogy a cash flow kimutatás a készpénz-költségvetésben szereplő hitel- és betéti tételek formálisabb bemutatása. A készpénzköltségvetési dokumentumban bemutatott készpénzforrások és források közül sokat hosszabb ideig, általában a pénzügyi negyedév végén és egy év végére néz.

A készpénzköltségek és a cash flow kimutatások közötti különbségek

A cash-flow és a cash flow kimutatások közötti különbség az, hogy az állami vállalatok esetében a készpénzforgalmi kimutatás része a szükséges pénzügyi kimutatásnak, amelyet a FASB (független pénzügyi számviteli rendszer) szabványainak megfelelően kell elkészíteni és bemutatni. Szabványügyi tanács).

Bár nem kötelező, a legtöbb, a magánvállalatok számára pénzügyi kimutatásokat készítő könyvelő cég betartja ugyanazokat a FASB szabványokat.

Egy másik nagy különbség a rövid lejáratú pénzforgalmi költségvetés és a hosszabb távú pénzforgalmi kimutatás között az, hogy az utóbbi tartalmazza az értékcsökkenést. Bár az értékcsökkenési ráfordítás nem változtatja meg a vállalat nettó készpénz-pozícióját, a vállalat valós értéke szükségszerűen a legtöbb üzleti eszköz értékének csökkenését jelenti.

A kisvállalkozás tulajdonosának, hogy megfelelően kezelje a céget, mindkét pénzügyi kimutatást rendszeresen készítse elő és gondosan elemezze.


Videó A Szerző:

Kapcsolódó Cikkek:

✔ - A bruttó nyereségarány jelentése és használata

✔ - Mi az implicit hatóság?

✔ - A raklapokkal való biztonságos munkavégzés a sérülés kockázatának korlátozása érdekében


Hasznos? Ossza Meg Ezt A Barátaiddal!