A Szerző Blogja Pénzügyi És Üzleti

Lehet-e levonni a CFA-t vagy a KHP-költségeket az adónál?

Talán a munkakörülményeitől függően.


A Chartered Financial Analyst (CFA) vagy a Certified Financial Planner (CFP) programba való beiratkozás és a vonatkozó vizsgák elvégzése költséges lehet - akár több ezer dollár vagy annál is több, csak azért, hogy a vizsgákat megvizsgálja, majd megtegye. Ez a szám nem tartalmazza a szükséges főiskolai szintű tanfolyamok elvégzésének költségeit.

A jelentkezők körében ismétlődő kérdés: levonhatom-e a vizsgáztatási díjakat vagy a vizsga-előkészítési költségeket az adámra?

Nos, a rövid válasz: Ez attól függ.

IRS szabályok az oktatási kiadások levonására

A Belső Jövedelmi Szolgálat közzéteszi az adókból a munkával kapcsolatos oktatási kiadások levonásának szabályait. Íme, amit az IRS-nek meg kell mondania:

A munkahelyi oktatás minősítésének költségeit üzleti költségként levonhatja. Ez az oktatás, amely megfelel az alábbi két teszt legalább egyének.

  • A munkáltató vagy a törvény megköveteli az oktatást, hogy megtartsa jelenlegi fizetését, státuszát vagy munkáját. A szükséges oktatásnak a munkáltató jóhiszemű üzleti célját kell szolgálnia.
  • Az oktatás fenntartja vagy javítja a jelen munkájában szükséges készségeket.

A gyakorlatban a befektetési menedzsment vagy elemző szakmák számára a CFA vagy a CFP „jóhiszemű üzleti célt” szolgálhat, és a munkához szükséges. A CFA vagy a CFP program által megkövetelt kiegészítő oktatás minősített munkával kapcsolatos oktatásnak tekinthető, ha a következő három követelmény teljesül:

  • A jelenlegi fizetés, állapot vagy munka megőrzéséhez szükséges a hitelesítő adatok
  • A követelmény a munkáltató üzleti célját szolgálja
  • Az oktatás nem része egy olyan programnak, amely egy új kereskedelemre vagy üzleti tevékenységre jogosult

Ez az utolsó követelmény gyakran az, amely sok hitelesítőt keres. Például, ha egy pénzügyi szolgáltató cégnél dolgozik, de nem befektetéssel kapcsolatos szerepet (például az informatika vagy az adminisztráció), a CFA vagy a CFP nem szükséges a munkához. Ebben az esetben a hitelesítés új munkahelyre jogosít, és a költségei nem lesznek adókötelesek. Továbbá, ha a munkáltató megtéríti a költségeit, biztosan nem követelheti meg őket az adóbevallás költségeiént.

Ha több oktatást szerez, mint a munkáltató (vagy a törvény), a CFA által biztosított kiegészítő oktatás csak akkor tekinthető munkahelyi oktatásnak, ha „fenntartja vagy javítja” a készségeket szükséges a jelenlegi munkájában. Ez bonyolult lehet, mert technikailag, míg a CFA vagy a KHP minden bizonnyal javítaná a munkával kapcsolatos készségeit, úgy is tekinthető, mint egy új munkahelyre való jogosultságot.

Hogyan vehetjük le a költségeit, ha Ön jogosult

Ha úgy ítéli meg, hogy a hitelesítéssel kapcsolatos kiadásai ténylegesen adókötelesek, kétféleképpen követelheti őket:

  • Ha Ön fizetett munkavállaló, akkor a 1040-es formanyomtatvány 1040-es formanyomtatványában szereplő részletezett levonásaiból levonhatja azokat, de csak a korrigált bruttó jövedelem 2% -át meghaladó részét.
  • Ha Ön önálló vállalkozó, az oktatási költségeit közvetlenül az önfoglalkoztatási jövedelméből kell levonnia. Nyilvánvaló, hogy ez megköveteli, hogy jövedelmük legyen, amellyel a költségek kiszámlázása; ez azt jelenti, hogy a munkanélküliek jelenleg nem tudják levonni a költségeiket.

Most, még akkor is, ha a tanfolyam vagy a vizsga költségei nem jogosultak adócsökkentésre, nem vagy teljesen szerencséje. Egyes CFA- és CFP-kiadások jogosultak lehetnek az amerikai Opportunity vagy az egész életen át tartó tanulás hitelére. A meghatározó tényező lehet, hogy Ön képzett tanárokat vesz igénybe, és nem felel meg a jövedelmi korlátoknak.

Alsó vonal

Röviden, minden CFA és a KHP-jelölt eltérő személyes és adózási helyzetben van. Ha nem biztos benne, hogy a vizsgák és előkészítési költségek levonhatók-e, érdemes beszélni egy adószakértővel.

Az egyik dolog azonban biztos, hogy nem akarja, hogy az éves magatartási nyilatkozatában jelentse magát az adócsalásról.


Videó A Szerző:

Kapcsolódó Cikkek:

✔ - Hogyan számítsuk ki az adósságtőke költségét

✔ - Bérszámfejtési adók és munkáltatói kötelezettségek

✔ - Ismerje meg az első irodai indítás lépéseit


Hasznos? Ossza Meg Ezt A Barátaiddal!