A Szerző Blogja Pénzügyi És Üzleti

Üzleti promóciós költségek a jövedelemadó-törvényben (Kanada)

Az üzleti promóciós költségek Kanadában, amit nem tudnak levonni


Kérdés: A Kanadában a jövedelemadóról szóló törvény értelmében az üzleti promóciós költségek törvényes üzleti adókedvezmény?

Válasz:

Igen, Kanadában az üzleti promóciós tevékenységek törvényes jövedelemadó-levonások. Ha Ön egy kanadai üzleti vállalkozás egyéni vállalkozója vagy partnere, ezeket a költségeket a T2125-ös formanyomtatványon (üzleti vagy szakmai tevékenységről szóló nyilatkozat) követeli meg, amelyet a T1 jövedelemadó-bevallása során tett be. (Soha ne tegye meg, vagy nem szeretne felülvizsgálatot végezni? Lásd a T1 kanadai jövedelemadó-formanyomtatvány kitöltését üzleti formában.)

Ha Kanadában társaságot üzemeltet, a vállalat ezeket az üzleti költségeket a T2 társasági adó formanyomtatványán fogja igényelni. Lásd, hogyan kell a vállalati jövedelemadót Kanadában megtenni.

Milyen üzleti promóciós tevékenységre jogosult?

Elég jól tetszeni fog. Például:

  • Vegyünk egy ügyfelet ebédre vagy vacsorára
  • Freebie elemek az olyan ügyfelek számára, mint a tervező bögrék, golyósapkák, pólók
  • Szeminárium vagy előadás megadása
  • Szórólapok, prospektusok és névjegykártyák készítése
  • Támogatás egy nonprofit vagy jótékonysági rendezvényre, mint például teniszbajnokság (mindaddig, amíg cége reklámot / promóciót kap az eseményen)
  • Egy speciális festési munka megszerzése a teherautóján, amely elősegíti az Ön üzleti tevékenységét
  • Jegyek a jégkorong- vagy baseball-játékhoz, melyet az ügyfélhez vitt
  • Miután valaki felöltözködni, és egy helyi felvonulás része (mindaddig, amíg a jelmezes medve aktívan előmozdította a te dolgodat)

  • Egy doboz fánk hozza az irodába

De két fogás van…

A promóciós adókedvezmények kiszámításakor azonban két figyelmeztetést kell tartani.

1) Figyelmesen hirdessen

Először is, amikor a reklámozás promóciós tevékenységnek minősül, nem minden hirdetés minősül üzleti adókedvezménynek. A jövedelemadóról szóló törvény értelmében elfogadható üzleti promóciós költség függ attól, hogy milyen típusú reklámot csinálsz és hol csinálod. Általában csak a kanadai újságokban, folyóiratokban, folyóiratokban és a kanadai televíziós és rádióhálózatokban történő reklámköltségek levonhatók.

Ha például cége egy kanadai TV-hálózaton hirdet, akkor a promóciós költség teljes költségét levonhatja. Ha azonban cége egy nemzetközi műsorszolgáltató társasággal hirdet, akkor nem tudna igényelni a kapcsolódó promóciós költségeket.

A nyomtatott kiadványokban a reklám költségeinek igénylése még bonyolultabb. Az újságok, magazinok és folyóiratok a folyóiratok szerint vannak meghatározva, a Canada Revenue Agency szerint, és két korlátozás vonatkozik a hirdetési költségeinek levonására:

  1. Hirdetnie kell egy kanadai médiavállalat által kiadott folyóiratban
  2. A cég által hirdetett időszaki kiadványnak legalább 80 százalékos eredeti szerkesztői tartalommal kell rendelkeznie (tartalmat, amely nem szponzorált vagy reklámon alapul)

Ha a cég által hirdetett folyóiratot egy kanadai médiavállalat forgalmazza, de az eredeti szerkesztői tartalmának kevesebb, mint 80 százaléka van, a hirdetések költségének 50 százalékát igényelheti.

Ez bonyolult lehet, ha a kanadai reklám helyszínek valójában nem. Ha reklámköltségként kívánja igénybe venni a reklámköltséget, akkor a legjobb, ha először megpróbáljuk ellenőrizni, hogy ki tulajdonképpen az adott magazin vagy a TV-hálózat tulajdonosa. Csak a "kanadai" vagy "kanadai" szó a címben nem jelenti azt!

Az online reklám kivétel. 1996-ban a kormány úgy döntött, hogy az online kiadványok nem tartoznak a nyomtatott vagy sugárzott kiadvány meghatározásába, így minden online hirdetési költség teljes mértékben levonható, beleértve a weboldalakon megjelenő hirdetési hirdetéseket, a fizetett keresési eredményeket és a webhely regisztrációs és tárhelyi díjait is (Intuit Quickbooks).

2) Nem lehet mindig 100% -ot követelni - Promóció a szórakozással szemben

Általában, ha az üzleti promóciós tevékenységet szórakoztatásnak, nem pedig promóciónak tekintik, csak a költség felét követelheti meg. Például:

  • A legtöbb étkezés - a leendő ügyfelek szórakozásának költségét csak üzleti ebédeken vagy vacsorákon lehet igényelni
  • Az 50% -os szabály akkor is érvényes, ha ügyfeleket kezel egy játékra vagy show-ra
  • A konferencia résztvevői - csak az étel- és italköltségek felét vehetik igénybe

Öt esetben azonban igényelhet 100% étkezési vagy szórakozási költséget. Különleges étkezési és szórakoztatási szabályok vonatkoznak bizonyos típusú vállalkozásokra;

  • A hosszú távú teherautók 80% -át igényelhetik az élelmiszerek és italok fogyasztása a jogosult utazási időszakokban;
  • Önálló vállalkozói gyalog- és kerékpáros futárok és riksafuvarozók 100% -ot igényelhetnek a szokásos nyolcórás munkanapon túl fogyasztandó extra élelmiszerek és italok; és
  • Az 50 százalékos szabály alól mentesülnek azok a vállalkozások, amelyek rendszeresen ételt, italokat vagy szórakoztató szolgáltatásokat nyújtanak kompenzációra, mint például éttermek vagy szállodák. ilyen kiadásokért.

Költségek levonása a golfpályán

A szezonban sok vállalkozás megvitatja az ügyfelekkel a golfot. Sajnos a Canada Revenue Agency (CRA) nagyon szigorú nem a golfpálya használatával kapcsolatban felmerült kiadások levonása - a golf a legális üzleti szórakozás helyett öröm. Ez azt jelenti, hogy a golf tagsági díjakat vagy a zöld díjakat nem lehet egyáltalán levonni. Az egyetlen rendelkezésre álló levonás a golf létesítményben fogyasztott ételek és italok esetében ha van egy jogszerű üzleti találkozó, amely esetben az 50% -os szabály érvényes.

Bármilyen étkezés, amit a golfpálya után a klubházban történt nem levonható (Rita Tully CGA).

(Ha többet szeretne megtudni a szórakoztatási költségekről, mint az üzleti adókedvezményekről, olvassa el a Kanadai jövedelemadóról szóló étkezési és szórakoztatási költségek szabályait.)

Lásd még:

8 Adóstratégiák az üzleti jövedelemadó-levonások maximalizálására

5 Közös üzleti adózási mítoszok

19 Hirdetési ötletek a kisvállalkozások számára

Vissza a> Kanadai jövedelemadó GYIK indexre


Videó A Szerző:

Kapcsolódó Cikkek:

✔ - Trade Show értékesítési tippek

✔ - Közvetlen marketing alapjai

✔ - A Google Trends használata a Weboldal kulcsszavak kiválasztásához


Hasznos? Ossza Meg Ezt A Barátaiddal!