A Szerző Blogja Pénzügyi És Üzleti

Üzleti kilométer-levonások GYIK


Hogyan befolyásolják az adótörvény változásai a vezetési költségeket?

A cikket frissítették a legfrissebb adótörvényváltozásokról - a 2017-es adócsökkentésekről és a munkahelyekről szóló törvényről -. A legfontosabb változás, amely az üzleti célokat szolgáló munkavállalókat érinti, az elmaradt munkavállalói üzleti kiadások levonásának megszüntetése. A múltban le lehetett vonni minden olyan vezetési költséget, amelyet a munkáltató nem fizetett. A 2018-as adózási évtől kezdve a 2025-ös adóévben ezeket a költségeket nem lehet levonni.

További kérdések az üzleti vezetési költségek levonásáról

A CPA Gail Rosen (a WilkenGuttenplan-szal együtt) néhány kérdésre válaszol az üzleti útra vonatkozó kilométerköltségek levonásával, minden válaszban további információkkal.

Az ingázó mérföldek levonhatók?

K:Tavaly független vállalkozó voltam. Elmentem, hogy megkapjam a fiamat, aki veled dolgozott, bár fizetés nélkül. Megkérdezhetem a kilométert, hogy kilépjen a házamból kilométer költségként? Továbbá, ha elhagyom őt a munka után, kérhetem vissza a mérföldet haza?

A: Nem, nem állíthatja be a kilométert, hogy felvegye a fiát, aki az Ön számára dolgozik. Az ingázási költségek, amelyek az otthoni munkahelyi utazás költségei, nem levonhatók.

Az otthon és a munka közötti távolság ingázásnak tekinthető. Mindenkinek munkához kell mennie, így az IRS nem tartja ezeket a költségeket üzleti költségként. Ha úgy dönt, hogy minden nap nagy távolságokat szeretne utazni, hogy ingázzon, ez még mindig ingázik, amíg minden este otthon vagy.

Lehet levonni az utazási méreteket hirdetésként?

K:Ha a cégem logóját helyezem az autómra, levonhatom-e az utazási mérföldet reklámként?

A: Nem, az autóján lévő céglogó nem teszi azt üzleti járműnek. Tartsa meg az üzleti kilométerek és a mérföldek egyidejű naplóját.

Ebben a példában a reklámköltség a logónak az autóra történő elhelyezésének költsége. Az autó vezetése nem reklám; ez csak vezetés. Az IRS azt mondja, hogy "Az Ön vállalkozását hirdető megjelenítő anyag az autóban nem változtatja meg az autó használatát a személyes használatra az üzleti célokra."

A Miles egy otthoni üzletből levonható?

K: Ha önálló vállalkozóként dolgozom az otthonomból, kérhetem-e kilométert a munkahelyekre és haza? Lehet-e levonni a bank és a postahivatalra tett kirándulásokat? Mi van, ha üzleti kapcsolatban állok utazással az otthoni irodámból, és megállok, hogy személyes ügyeket tegyek? Hogyan ábrázolom a kilométert?

A: Igen, a munkaterületekre és a visszafelé tartó kilométerek olyan üzleti mérföldek, melyeket írásbeli dokumentációval kell alátámasztani, hogy hová ment, és hány üzleti mérföldet utazott. A banki és postai kirándulások is dokumentálva minősülnek üzleti kilométernek. A személyes feladatokra vonatkozó utazások figyelmen kívül maradnak.

A rekordok végeredményének üzleti évnek kell lennie az évre (biztonsági másolattal ellátott naplóval) és az év során vezetett összes mérföldre. Ahhoz, hogy dokumentálhassa az összes mérföldet, tegye meg az odométer-olvasást az év elején és végén. Az IRS gyakran megvizsgálja az automatikus javítási számlákon a kilométer-számlálót, hogy megtudja, hogy a mérföldek ésszerűek-e.

Egyébként, ha az otthona az üzleti tevékenység fő helye, az üzleti költségként levonhatja az otthonából az üzleti helyszínre (például az ügyfél irodájába vagy az irodai áruházba) történő vezetés költségét. Az utazásnak az üzleti célnak kell lennie, és a levonás dokumentálásához kiváló nyilvántartást kell készítenie a célról.

Melyiket kell használni - a standard levonást vagy a tényleges költségeket?

K: Honnan tudhatom, hogy a szokásos levonást vagy tényleges költségeket kell-e felhasználni?

A: Meg kell próbálnia mind a standard kilométer-levonást, mind a tényleges költségelszámolási módot, hogy lássa, melyik módszer adja a legnagyobb levonást. Minél nagyobb a levonás, annál többet takarít meg adókban.

Minden alkalommal, amikor az adóköteles jövedelem csökkentésével több automatikus költséget vesz igénybe, 25% -kal csökkentse az összes szövetségi adót (plusz az alkalmazandó állami adókat), így győződjön meg róla, hogy maximalizálja az automatikus levonást mindkét módszer kipróbálásával. A teljes szövetségi adók 25% - 50% -a annak a ténynek köszönhető, hogy fizetsz szövetségi adót, társadalombiztosítást és Medicare-t minden nettó nyereségért. A jelenlegi adótörvények szerint a szövetségi adó mértéke 10% és 35% között van.

Független vállalkozóként a társadalombiztosítási és a Medicare adók 15,3% (a munkavállalónak és a munkáltatónak egyaránt meg kell fizetnie), kivéve, ha az évre vonatkozó 106,800 dolláros társadalombiztosítási limitet túllépi. Ezért, ha az automatikus levonás kiszámításának egyik módja meghaladja az 1000 $ -ot a megengedett levonásoknál, akkor az adótartótól függően 250 dollár (25%) és 500 dollár (50%) közötti adót takaríthat meg.

A tényleges költség módszerrel határozza meg az üzleti százalékos arányt az üzleti mérföldeken alapuló dokumentumok alapján, osztva az év által meghajtott mérföldekkel. Alkalmazza ezt a százalékot a jármű tulajdonlásával és üzemeltetésével kapcsolatos tényleges költségekkel; beleértve a benzint, az olajat, a gumiabroncsot, a karbantartást és a javítást, a biztosításokat, a javításokat, a biztosításokat, a regisztrációs díjakat és az engedélyeket, az autómosókat, a bérleti díjakat vagy az értékcsökkenést, ha az autót birtokolja. A jármű bérleti díjaira és értékcsökkenésére luxus korlátokat alkalmaznak, ha az autó terhelése bruttó, 6000 kg vagy annál kisebb.

A két módszer használatának korlátozása van. Évről évre nem lehet kikapcsolni a tényleges és a standard között; ha nem használja az 1. év standard levonását, akkor nem használhatja azt a 2. évben. Az IRS nem teszi lehetővé, hogy bizonyos esetekben használja a standard levonást, ha bizonyos gyorsított értékcsökkenési módszereket használ a gépkocsiban, és nem használható több mint négy járműre. A levonási módszer kiválasztása előtt keresse meg az adószakértőjét.

Elfogadható-e a becslések?

K: Tavaly körülbelül 8000 mérföldet vezetett otthoni üzletemre. Van néhány bevételem, de nem regisztráltam az összes mérföldet. Van egy becslés OK? Lehet-e még mindig levonni a levonást, ha nem rendelkezem az összes támogató információval?

A: Nem, a becsült üzleti mérföldek nem támogathatják az adókedvezményt. Az adóhatóság 2009-ben elutasította az ingatlanközvetítő cég tulajdonosa és az Engle kontra biztos asszony alkalmazottjának az automatikus költségeit. Az adóalany elismerte, hogy a bejelentett kilométerösszegek becslések. Összefoglaló véleményében úgy ítélték meg, hogy a megalapozatlanság miatt az adófizetők nem jogosultak az automatikus levonásra.

A jó nyilvántartások hiánya valószínűleg a leggyakoribb oka annak, hogy az adófizetők nem tudják meggyőzni az IRS-et és az adóhatóságot, hogy elfogadják levonásaikat. A nyilvántartásnak időszerűnek kell lennie (a kiadás időpontjában rögzítve), pontos és teljes. Bizonyosodjon meg róla, hogy a) az üzleti célokat részletesen tartalmazza, (b) a költségeket (c) a dátumot, d) a helyet.

Mik a jó feljegyzések? A legjobb módja annak, hogy igazolja üzleti költségeit, különösen az utazási és vezetési költségeket, az, hogy a kiadás idején a bizonyítékot az összes szükséges információval hozza létre: dátum, hely, összeg, aki ott volt, és mi volt az üzleti cél. Ha sok vállalkozást vezet, akkor érdemes megvizsgálni a kilométerek nyomon követésére szolgáló számos alkalmazást. Több ilyen alkalmazás lehetővé teszi az üzleti és a személyes használat közötti választást.

Lehet-e levonni egy futásteljesítményt egy nem vállalati autóra?

K: Anyám autóját használom az üzleti vezetésemhez. Fizetem a gázt, a karbantartást és a biztosítást. Lehet levonni az autó használatát üzleti költségként?

A: A ténylegesen felmerülő költségeket levonhatja, és mindaddig, amíg az idei (nyilvántartásba vett) nyilvántartásokat ezeknek a költségeknek tartja. Biztosítania kell, hogy a gáz, a karbantartás és a biztosítás kifizetésére van szüksége, és jelentős üzleti nyilvántartást kell igénybe vennie az üzleti felhasználás támogatásához. Győződjön meg róla, hogy személyes felhasználása és anyja személyes felhasználása történik; csak az Ön üzleti felhasználása levonható.

K. Hogyan követelhetem meg a kilométer-költségeket alkalmazottként?

A. Ha munkavállalóként vezet, akkor csak olyan költségeket igényelhet, amelyeket a munkáltató nem fizetett vissza. Az „A” mellékletben szereplő személyi adóbevallás után visszatérítetlen üzleti vezetési költségeket lehet igényelni. Meg kell tudnia mutatni, hogy ezek a költségek üzleti célokra szolgálnak. Ismét, a jó feljegyzések megtartják Önt a bajból, ha auditálják.

Jogi nyilatkozat: Az itt közölt információk csak általános tájékoztatási célokra szolgálnak; nem adó- vagy jogi tanácsadás. Minden helyzet konkrét; forduljon a CPA-hoz vagy az ügyvédhez, hogy megvitassa saját üzleti kérdéseit.


Videó A Szerző:

Kapcsolódó Cikkek:

✔ - A vízi járművek a felelősségpolitikájuk hatálya alá tartoznak?

✔ - A legjobb 2019-es Padfoliosok

✔ - A marketingfeltételek, amelyeket minden piackutatónak tudnia kell


Hasznos? Ossza Meg Ezt A Barátaiddal!