A Szerző Blogja Pénzügyi És Üzleti

Az üzleti biztosítási díjak az adókedvezmény

Az Ön üzleti biztosítási díjai adókedvezményként


A belső bevételi szolgálat által közzétett iránymutatások szerint a társaság kereskedelmi vagy üzleti tevékenysége során felmerülő költségek általában szövetségi adózási szempontból levonhatók. A cég által üzleti biztosításért fizetett díjak a kereskedelem vagy üzletkötés költségei. Következésképpen a szövetségi adóbevallásból levonható költség. Ez a levonás jelentős adómegtakarítást jelenthet a vállalkozás számára.

IRS-források

Az üzleti kiadások levonhatóságáról az IRS 535-ös kiadás, üzleti költségek olvasásával lehet megtudni. A kiadvány 6. fejezete a biztosításra összpontosít. Megmagyarázza a levonható biztosítási díjak típusait és milyen korlátozásokat alkalmazhat.

Két további hasznos forrás az IRS 334-es kiadás, a Small Business adózási útmutatója és az IRS 15-B kiadvány, a munkáltatói adómutató a béren kívüli juttatásokhoz. A 334-es kiadvány olyan magánszemélyekre irányul, akik önálló vállalkozók vagy törvényes alkalmazottak. A 15-B kiadvány célja, hogy a munkáltatókat a béren kívüli juttatások adózási kezelésére oktassa.

A levonható díjak

Az IRS lehetővé teszi a "rendes és szükséges biztosítás költségeinek" levonását üzleti költségként, amennyiben a ráfordítás kereskedelmi, üzleti vagy szakmai jellegű. A "közönséges költség" olyan, amely gyakori és elfogadott az Ön üzleti típusában. A kiadás "szükséges", ha hasznos és megfelelő (de nem feltétlenül nélkülözhetetlen) a vállalkozás számára. Az 535-ös kiadványban általánosan elfogadott prémium-levonások szerepelnek:

  • Biztosítás, amely magában foglalja a tűz, vihar, lopás, balesetek vagy hasonló veszteségeket. Példa erre a kereskedelmi tulajdon biztosítás.
  • Hitelbiztosítás, amely az üzleti rossz adósságok veszteségeit fedezi
  • Csoportos kórházi ápolás és egészségügyi biztosítás a munkavállalók számára, beleértve a hosszú távú gondozás biztosítását
  • Felelősségbiztosítás
  • Kártérítési biztosítás, amely magában foglalja a személyes gondatlanságot a szakmai gondatlanságért, ami a betegek vagy az ügyfelek sérülését vagy sérülését eredményezi. Ilyenek például a hibák és mulasztások, valamint az orvosi hibás biztosítás.
  • Az állami törvény által meghatározott munkavállalói kártérítési biztosítás, amely magában foglalja a vállalkozásban dolgozó munkavállalók által elszenvedett testi sérülésekre vagy foglalkozási megbetegedésekre vonatkozó igényeket, függetlenül a hibától. Ha a társulás díjakat fizet a partnerek munkavállalói kártérítés biztosítására, akkor a díjakat levonhatja a partnereknek garantált kifizetések formájában. Hasonló rendelkezés vonatkozik az S-társaságok által fizetett több mint 2% -os részvényes-munkavállalókra fizetett díjakra (ha a díjak a részvényesek bérében vannak).

  • Hozzájárulás egy állami munkanélküli-biztosítási alaphoz, ha az állami jog szerint adónak minősül
  • Azon általános biztosítás, amely a sérülése vagy betegsége által okozott hosszú fogyatékossági időszak alatt felmerülő üzleti általános költségekért fizet
  • Biztosítás az Ön vállalkozásában használt gépjárművek automatikus felelősségére, fizikai kárára és egyéb veszteségére. Ha egy személygépkocsit részben személyes használatra használ, akkor csak a prémiumnak azt a részét levonhatja, amely az Ön üzleti felhasználására vonatkozik. Az autóköltségek kiszámításához nem használhatja ki az automatikus biztosítási díjakat, ha a standard kilométer-rátát használja.

  • Életbiztosítás, amely fedezi tisztjeit és alkalmazottait, ha Ön nem közvetlenül vagy közvetve kedvezményezett a szerződés alapján
  • Üzleti megszakítás biztosítás, amely az elvesztett nyereségért fizet, ha vállalkozását tűz vagy más ok miatt leállítják

Prémiumok, amelyeket nem lehet levonni

Az IRS-szabályok általában tiltják a vállalkozásokat abban, hogy az alábbi biztosítási típusokból levonják a díjakat:

  • Önbiztosított tartalékalap (bár a tényleges vesztesége levonható)
  • Olyan politika, amely a betegség vagy fogyatékosság miatt elvesztett jövedelemért fizet
  • Életbiztosítások és bizonyos típusú életbiztosítások, például vállalati életbiztosítás és kulcsfontosságú személybiztosítás
  • A hitel biztosításához fizetett díjak. Például, ha életbiztosítást vásárol a jelzálog megszerzésének feltétele, az életbiztosítási díj nem levonható költség.

Az IRS által engedélyezett levonások évről évre változhatnak. Egyes levonások kivételektől függenek. Továbbá, az a tény, hogy egy levonást írnak le egy IRS-kiadványban, nem jelenti azt, hogy ez vonatkozik Önre.

A díjakat általában azon adóévben vonják le, amelyre vonatkoznak. Nem vonhatja le előre fizetett díjait. Tegyük fel például, hogy megvásárolt egy olyan ingatlanpolitikát, amely három évre érvényes. Nem lehet levonni a teljes prémiumot a politika érvényben lévő első évében. Inkább a prémium egyharmadát levonhatja a három év mindegyikében.

Levonások az egyedüli tulajdonosok számára

A vállalkozás egyéni vállalkozóként való üzemeltetésének egyik előnye az, hogy az adóbevalláson levonhatja az egészségbiztosítási díjakat. Ha Ön önálló vállalkozó, az IRS-szabályok lehetővé teszik, hogy levonja az Ön orvosi és fogorvosi, valamint „minősített” hosszú távú gondozási biztosításáért fizetett díjakat önmagára és eltartottjaira, beleértve a 27 év alatti gyermekeket is. ezeket a levonásokat kiszámíthatja.

Ön nem vehet le levonást olyan hónapban, amikor Ön jogosult volt a házastárs munkáltatója (vagy az eltartott munkáltatója) által támogatott egészségügyi biztosításra, függetlenül attól, hogy részt vett-e a tervben. Tegyük fel például, hogy 2018-ban hozzáférést kaptál az egészségbiztosításhoz a házastárs munkáltatója által támogatott terven keresztül. A házastársa beiratkozott a tervbe, de nem. Ehelyett megvásárolta saját egészségbiztosítását.

Mivel 2018-ban jogosult volt a házastárs munkáltatója által kínált tervre, akkor nem vonhatja le az egészségbiztosításért fizetett díjakat abban az évben. A levonás tilos, mert a házastárs munkáltatóján keresztül biztosított a fedezet, bár nem vett részt a tervben.

Szerkesztette Bonner Marianne

Cikk Tartalomjegyzék Ugrás a szakaszra

Kiterjed

  • IRS-források

  • A levonható díjak

  • Prémiumok, amelyeket nem lehet levonni

  • Levonások az egyedüli tulajdonosok számára


Videó A Szerző: Önsegélyező pénztárak - Trend Fm, Reggeli Monitor

Kapcsolódó Cikkek:

✔ - A javaslat értékelése és a szállító kiválasztása

✔ - Mi a kisvállalkozások tőkeszerkezete?

✔ - Fontos tények, amelyeket tudnia kell a készpénzes üzletről


Hasznos? Ossza Meg Ezt A Barátaiddal!