A Szerző Blogja Pénzügyi És Üzleti

7 A legtöbb félreértett üzleti adó levonása


2018. december 7.

Az adólevonások trükkösek, és a vállalkozások számára az adókedvezmények a legnehezebbek és összetettebbek. Mielőtt hozzáadná az üzleti adóbevallás költségeit az üzleti adóbevalláshoz, ellenőrizze, hogy megértette-e a levonások és a levonások korlátait.

Ez a cikk az adótörvény módosítását tartalmazza a 2017-es adócsökkentési és foglalkoztatási törvény (AKA, a „Trump Tax Cuts”) alapján.

Mielőtt bármilyen levonást végezne, forduljon az adószakértőjéhez, hogy megbizonyosodjon arról, hogy ezt a jogot végzi, és hogy megfelelő levonásokkal rendelkezik a levonások támogatására.

Indítási költségek

Számos félreértés van az üzleti indításra vonatkozó levonásokról. Vannak, akik azt mondják, hogy levonhatja az összes költséget mindazért, amit az év eleje előtt tett, amikor elkezdte a vállalkozást. De három dolgot kell tudnia, mielőtt megkísérli levonni az üzleti indítási költségeket:

  • Az üzleti indítási költségek levonása korlátozott. Az IRS az indítási költségeket egy olyan vállalkozás tőkeköltségeként tekinti, amelyek hosszú távon értékcsökkenésre kerülnek. Azonban még mindig 5000 dollárnyi üzleti indítást és 5000 $ szervezeti költséget vonhat le. Az 5 000 dolláros levonást az összes induló vagy szervezeti költség összege meghaladja az 50 000 dollárt.
  • Az indítási költségeket a "aktív kereskedelem vagy üzlet létrehozása vagy egy aktív kereskedelem vagy vállalkozás létrehozásának vagy megszerzésének vizsgálata. " Ezeket a költségeket nem lehet levonni, kivéve, ha kimutathatja, hogy aktívan részt vett és szándékozik elindítani egy vállalkozást.

  • Csak bizonyos indítási költségek levonhatók.Ahhoz, hogy levonható legyen, az IRS azt mondja, hogy az indítási költségeknek olyanoknak kell lenniük, amelyeket „levonhat, ha fizetett vagy felmerült, hogy egy már meglévő aktív kereskedelmet vagy üzletet üzemeltessen (ugyanabban a mezőben, mint amilyennel belépett)." A vadonatúj ötlet megismerése egy teljesen új típusú vállalkozásról, vagy az őrült költségekkel kapcsolatban az IRS könyvvizsgálójának látogatása.

Mint minden más levonásnál is, győződjön meg róla, hogy van-e feljegyzése az indítási költségekről, mielőtt megpróbálja levonni őket.

Az IRS-ről további információt az üzleti indítási költségek levonásáról az IRS 535-ös kiadvány 8. fejezetében talál.

Étkezések - de nem szórakozás - költségek

Sok évvel ezelőtt a vállalkozások csökkenthetik az étkezések és a szórakozás költségeit. A 2017-es adótörvény (AKA a Trump Tax Cuts) a következő változtatásokat hajtotta végre e költségek levonása érdekében:

Szórakoztató élmények már nem levonható üzleti költségek. Ez azt jelenti, hogy a skybox a sporteseményeken, koncerteken és egyéb különleges eseményeken.

Étkezési költségek még mindig levonhatóak a költségek 50% -ában. Ez magában foglalja az étkezési költségeket egy szórakoztató rendezvényen (mint például egy sporteseményen elfogyasztott étkezés). De egy gazdag étel a magas árú étteremben, ahol egy emeleti show szerepel, szórakoztatónak számít.

Költségek étkezések az Ön vállalati webhelyén már nem lehet levonni (gondolkodni, kávézó vagy szünetterem), de az étkezések az összes alkalmazottnál 50 százalékkal levonhatók. És az étkezések az alkalmazottak számára az Ön üzleti utazása során még mindig 50% -ban levonhatók.

Néhány étkezési és szórakozási költség még mindig levonható:

Az IRS szerint:

A közösség reklámozásának vagy reklámozásának eszközeként levonhatja az étkezések, szórakoztatás vagy rekreációs lehetőségek nyújtásának költségeit a nagyközönség számára. Az 50% -os limit nem vonatkozik erre a ráfordításra.

Az üzleti étkezésekről és a szórakoztatási költségekről az IRS 535. kiadvány 11. fejezetében olvashat.

Rossz adósság-leírások

Azok az ügyfelek, akik nem fizetnek (rossz tartozások), levonják az üzleti bevételeit. Az Ön vállalkozása levonhatja ezeket a nem fizető ügyfeleket, de csak akkor, ha üzleti tevékenysége eredményszemléletű. Az eredményszemléletű számvitelben a bevételeket az üzleti könyvbe helyezték, amikor a számlát elküldték, így ez az összeg az év végén levonható az adók csökkentése érdekében. De a legtöbb kisvállalkozás készpénzes alapon működik, így a jövedelem nem érkezik meg a beérkezésig. Semmi nem vonható le rossz adósságköltségként, mert a ráfordítás még nem került elismerésre.

.

Önfoglalkoztatási egészségügyi adójóváírás

Ez az adójóváírás az Obamacare elején került bevezetésre, 2010-ben. Úgy tűnik, mintha minden önálló vállalkozónak kellene lennie, de ahhoz, hogy jogosult legyen, nyereséget kell kapnia az üzleti tevékenysége során, és csak bizonyos típusú egészségbiztosítás jogosult. A levonás összegének kiszámításához először le kell vonni az önfoglalkoztatási adók 50% -os levonását, és kivonni a minősített önfoglalkoztatási nyugdíjazási tervekből származó hozzájárulásokat, például egy SEP-IRA, SIMPLE-IRA vagy Keogh tervet.

Ne feledje, hogy ez egy adójóváírás, ami sokkal előnyösebb, mert az adókötelezettség kiszámítása előtt kivonja az adót, ezért érdemes megtenni. ha a megfelelő egészségbiztosításod van, üzleted nyereséges, és meg tudod felelni a többi képesítésnek, fontolja meg ezt a hitelt. William Perez, az adótervezési szakértőnek több információja van arról, hogy hogyan jogosult az önfoglalkoztatási egészségügyi adójóváírásra.

Otthoni irodai tér levonása

Ha az otthoni tevékenységet folytatja (vagyis az otthona a fő üzleti tevékenység helye), levonhatja mind a közvetlen költségeket, mind a közvetett költségeket. De az IRS gondosan megvizsgálja ezeket a levonásokat, mert félreértik őket. Magas levonások meghozatala adhat könyvvizsgálati levelet vagy látogatást. Néhány dolgot meg kell emlékezni, mielőtt megpróbálná levonni az otthoni üzleti költségeket:

  • A levonás azon a téren alapul, amelyet Ön rendszeresen és kizárólagosan üzleti célra használ. A szóban forgó terület személyes használata nem engedélyezett.
  • Mindig levonhatja a közvetlen üzleti költségeket (mint például az üzleti célú beszerzéseket), de a lakás használatának közvetett költségeit a hely alapján kell értékelni.
  • Nem lehet levonni az otthoni javításokat üzleti költségként, kivéve, ha közvetlenül hasznot húz a vállalkozásodra. A ház másik oldalán lévő terasz például nem üzleti kapcsolatban áll.

További információ az adókról és az otthoni üzletről.

Üzleti vezetési költségek

Az üzleti vezetéssel kapcsolatos két félreértés:

Levonási módszerek. A kilométerköltségek kiszámításának két módja van: az IRS standard futásteljesítmény (éves változások) és a tényleges költségek. De vannak korlátozások és korlátozások az egyik vagy a másik használatára. Például évről évre nem lehet változtatni, és nem veheti át az általános árfolyamot, ha leértékeli a járművet. További információ a korlátozásokról.

A nyilvántartások vezetése. A gépjármű használatának igazolásához meg kell őriznie a megfelelő időbeni rekordokat. Ez egy csomó üzletet vezet az adóellenőrzések során. Az a tény, hogy az összes releváns információt nem tartalmazza, az adatrögzítő az IRS-t kivonhatja. További információk az adózási célú üzleti kilométerekről.

Értékcsökkenési leírás

Elmentettem a leginkább zavaró adókedvezményt. Ha üzleti eszközöket (berendezéseket, bútorokat, számítógépeket, járműveket) vásárol, adóköltséget vehet igénybe; ez az értékcsökkenés. De a legtöbb esetben ezt a költséget az eszköz élettartama alatt kell elosztani. (Az életet IRS menetrendek határozzák meg.)

  • Az eszközök beszerzésével kapcsolatos adókedvezmények gyorsabbá válhatnak, és néha az első felhasználási év során teljes összegű levonást kaphat, de korlátozások és korlátozások vannak az IRS-től.
  • Az értékcsökkenés felgyorsításának két módja: (1) az új vagy használt berendezések 179. §-ának levonása, továbbá (2) az új berendezések bónusz értékcsökkenése. Ellenőrizze a cikkek linkjeit, hogy többet tudjon meg a korlátozásokról és a korlátozásokról.
  • Ha az eszköz 2500 dollár vagy annál kevesebb értéket ér el, akkor az első évben a teljes összegre levonható.

  • Ez az egyik olyan bonyolult adó-levonási kérdés, amelyet meg kell vitatnia az adószakértőjével.


Videó A Szerző:

Kapcsolódó Cikkek:

✔ - A napenergia megmentheti az üzleti pénzt

✔ - Otthoni irodai levonás és üzleti típus

✔ - Hogyan készítsünk készpénzköltséget az alsó sorod javításához


Hasznos? Ossza Meg Ezt A Barátaiddal!